图书简介：
“国际结算”是高等院校财经类专业的一门主要专业课程。本书以国际银行间通行的国际惯例为准则，结合近几年来相关国际结算惯例及规则的修改与制定，以及我国对外贸易形势的变化，尤其是2012年8月以来国家贸易外汇收支管理制度改革等的新要求，根据国际结算的专业性特点，在介绍银行间国际关系、国际结算中的票据、结算方式、业务流程及融资等的基础上，将企业贸易结算与银行国际业务有机地结合起来，系统编排章节内容。全书分为导论、外汇与外汇汇率、国际结算中的票据、汇付、托收、信用证基础知识、信用证业务、银行保函、备用信用证、国际保理、包买票据、国际非贸易结算，共12章44节；各章之间既相对独立，又彼此统一；每一结算方式独成一章，从贸易到结算方式选择、从结算业务过程到资金融通等，业务环节紧密衔接，方便学习和更好地掌握有关专业知识。
本书既适合高等院校财经类专业和培训部门用作教材，也可供外贸企业和银行国际业务的相关人员学习、阅读和参考。
 

前    言
　　在经济全球化的趋势下，国家(或地区)之间政治、经济与文化交流活动更加密切，国家间各种债权债务关系也日益增多，这必将更加活跃国际货币收支调拨活动，进一步提高国际结算在世界经济发展中的地位。
　　随着科学技术的进步，国际结算业务也发生了许多变化，贸易创新、金融创新等给国际结算增添了新的内容。为适应国际结算内容的变化，近几年来，国际商会(ICC)对涉及国际贸易与金融活动的主要国际经贸惯例进行了修订或制定，如重新修订并颁布的《跟单信用证统一惯例》(UCP600) 及《<跟单信用证统一惯例>电子交单补充规则》(eUCP1.1)、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》(URR725)、《国际标准银行实务》(ISBP745)、《见索即付保函统一规则》(URDG758)、《2010年国际贸易术语解释通则》，以及最新制定并于2013年1月开始推广应用的《福费廷统一规则》(URF)等。另外，其他一些组织也对国际结算领域的部分规则做了修订，如国际保理商联合会(FCI)新修订的《国际保理业务通用规则》(GRIF)、环球银行金融电信协会(SWIFT)新颁布的报文标准指南等。这些惯例或规则的变化，要求国际结算业务也必须保持同步变化。
　　随着综合国力的增强和国际贸易地位的提升，我国对外贸易形势也发生了重大变化，如大宗商品的进口稳步攀升、高科技产品的出口日益增多、对外投资的规模和水平不断提高等。这些变化反映在对外结算领域，突出表现在传统结算方式应用规模不断扩大的同时，以担保为主要内容的银行保函和备用信用证业务及以融资为特征的国际保理和包买票据业务的应用越来越广泛。同时，随着人民币国际化脚步的加快，人民币开始成为我国跨境贸易结算的重要货币。另外，为推进贸易便利化，国家外汇管理局自2012年8月以来对进出口外汇管理制度进行全面改革，我国经常项目下的收付汇管理办法发生了重大变化。
　　基于上述变化，我们编写了此书，以期既能适应高等院校财经类专业“国际结算”教学的需要，又能满足外贸企业和银行国际业务的实际需要。全书共分为12章：第一章主要是介绍国际结算的基础知识，包括国际结算的内容、发展过程及趋势、银行间国际关系及国际清算与支付系统等；第二、三章介绍了国际结算的工具，即外汇与票据；第四至七章分别讲解了汇付、托收、信用证等三种传统结算方式，包括各种方式的基础知识以及在进出口贸易中的结算流程与业务要点；第八章银行保函与第九章备用信用证，重点介绍了这两种银行信用性质的担保方式在国际经贸活动中的作用、应用范围及业务要求；第十、十一章是集结算、担保与融资等多功能于一体的两种结算方式：国际保理与包买票据；第十二章简单介绍了国际非贸易结算的方式及业务过程。
　　除新颖性外，本书还具有以下特点。
　　一是突出实用性与可操作性。国际结算工具和方式，如票据、信用证、国际保理、福费廷等都具有很强的理论性，但实践中更追求实务性。因此在编写本书的过程中，按照“浅而不露，深而不邃”的原则，在兼顾基本理论或原理的同时，注重于实务，对票据的流通、结算业务的程序与要点、遵循的国际惯例等进行了较详尽的介绍，目的是让读者能够明白国际结算业务的基本操作知识，为掌握和提高业务技能夯实基础。
　　二是考虑到各相关学科的知识交叉，突出专业性。国际结算涉及诸如货币银行学、国际贸易实务、国际贸易单证、国际商法等相关学科的课程内容，为避免授课内容重叠，强化国际结算课程的相对独立性，本书主要是围绕国际结算的专业性特点进行编撰，省略了贸易实务等课程中讲授的单证制作等内容，也借此鼓励学生课后阅读相关课程书籍，融会贯通国际经贸知识。
　　三是将企业的贸易结算与银行的国际业务融合为一体。企业重视国际结算，目的是选择适宜的收付方式以保证款、货安全，以及获得银行融资；银行重视国际结算，目的是顺利完成国际业务，包括资金的国际收付和提供贸易融资，以获得稳定的中间业务和资产业务收益。因此，本书根据银行国际结算服务方式的变化，将企业贸易结算与银行国际业务有机地结合起来，在结算方式的内容安排上，按结算方式、结算业务过程、资金融通等程序步骤依次进行讲解，业务环节紧密相扣，以使读者能系统地掌握每一种结算方式中企业与银行各自的职责及业务要点。
　　本书在编写中，参考了许多国内外专家与同行的研究成果与教学资料，以及诸多国际经贸惯例，虽然书后列举了参考文献，但亦恐有遗漏，特请谅解；同时对中国银行、中国农业银行、中国建设银行等国内多家银行及SWIFT的官方网站进行访问，以印证专业知识和获得业务资料，并将其中相关知识引用到本书中；也得到了清华大学出版社、青岛农业大学、青岛农业大学海都学院等单位的大力支持。在此，特表示真挚谢意！
　　国际结算业务发展日新月异，新的国际惯例和规则更会提出新的要求。本书只是提供了当前形势下国际结算的基本内容，学习过程中还应当根据新变化补充新内容，接受新事物。初生之物，其状或丑。限于自身水平，书中难免存在疏漏和不妥甚至错误之处，敬请读者谅解并能惠予雅正。

目    录

第一章  导论 1
第一节  国际结算的含义 1
一、国际结算的分类 1
二、国际结算的特点 4
三、国际结算的研究对象 6
第二节  国际结算的产生与发展 9
一、国际结算与国际贸易的关系 9
二、国际结算的产生与发展 10
三、国际结算制度 11
四、国际结算的发展现状与趋势 13
五、我国对外结算的发展概况 14
第三节  国际结算中的银行及银行间
关系 15
一、银行在国际结算中的作用 15
二、国际结算中的往来银行 16
三、代理行关系的建立 18
四、往来银行的选择 23
五、SWIFT——环球银行金融
电信协会 23
第四节  国际银行间清算与支付系统 26
一、支付系统的内容与类型 27
二、美元清算系统 28
三、英镑清算系统 30
四、欧元跨国清算系统 31
五、日元清算系统 31
六、跨境贸易人民币清算 33
思考题 37
第二章  外汇与外汇汇率 38
第一节  外汇 38
一、外汇的含义与种类 38
二、国际贸易中使用的货币 39
三、国际标准化货币符号 41
第二节  外汇汇率 44
一、外汇汇率的含义 44
二、影响汇率变动的因素 48
三、汇率变动对国际贸易的影响 49
第三节  汇率风险与防范 50
一、汇率风险的含义与种类 50
二、汇率风险的防范方法 52
第四节  人民币汇价与我国外汇管理
体制改革 56
一、人民币汇价制度的演变 57
二、人民币汇率形成机制改革 61
三、货物贸易外汇管理制度改革 63
四、跨境贸易人民币结算 66
思考题 71
第三章  国际结算中的票据 72
第一节  票据概述 72
一、票据的含义 72
二、票据的特点与功能 73
三、票据的关系人及其权利和义务 76
四、票据行为 79
五、票据法 81
第二节  汇票 84
一、汇票的定义与种类 84
二、汇票的必要项目 86
三、汇票的任意记载项目 90
四、汇票的流通使用 91
五、汇票的贴现 101
第三节  本票 103
一、本票的定义 103
二、本票的种类 104
三、本票的内容 107
四、本票与汇票的区别 107
第四节  支票 109
一、支票的概念与内容 109
二、支票的种类 110
三、支票的使用 111
四、汇票、本票、支票的区别 113
思考题 114
第四章  汇付 116
第一节  汇付方式的含义 116
一、汇付的含义 116
二、汇付方式的当事人 117
三、汇付的种类 118
四、汇付结算的特点和应用范围 121
第二节  汇付方式的业务流程 123
一、贸易合同中汇付条款的约定 123
二、电汇的业务流程 123
三、信汇的业务流程 124
四、票汇的业务流程 125
第三节  汇出汇款业务 125
一、汇款的取得 126
二、汇付申请书 128
三、付款指示 134
四、汇款的偿付 139
五、汇款的查询与退汇 142
第四节  汇入汇款业务 143
一、汇入汇款的分类 144
二、汇款的解付 145
三、收款人需要注意的事项 151
四、汇入汇款融资 153
思考题 154
第五章  托收 155
第一节  托收的含义 155
一、托收方式的当事人 155
二、托收费用 159
三、托收的种类 159
四、托收方式的利弊 161
第二节  跟单托收业务流程与
《托收统一规则》 164
一、贸易合同中托收条款的约定 164
二、跟单托收业务流程 165
三、《托收统一规则》 167
第三节  出口跟单托收业务 172
一、出口商申请办理托收业务 172
二、托收行受理托收业务 177
三、托收行寄单托收 177
四、出口托收项下的资金融通 180
第四节  进口代收业务 183
一、进口代收业务的基本程序 183
二、拒付与拒绝证书 194
三、进口代收的有关事项 194
四、进口代收项下的资金融通 195
思考题 197
第六章  信用证基础知识 199
第一节  概述 199
一、信用证的概念与特点 200
二、信用证的当事人 201
三、信用证的开立形式及内容 205
四、信用证的作用 213
第二节  信用证的种类 215
一、跟单信用证与光票信用证 215
二、不可撤销信用证和可撤销
信用证 216
三、保兑信用证和不保兑信用证 217
四、议付信用证、即期付款信用证、
延期付款信用证和承兑
信用证 219
五、即期信用证、远期信用证、
假远期信用证与预支信用证 222
六、可转让信用证与不可转让
信用证 225
七、循环信用证、对开信用证、
背对背信用证与备用信用证 226
第三节  有关信用证的国际贸易惯例 230
一、《跟单信用证统一惯例》 230
二、《<跟单信用证统一惯例>电子
交单补充规则》 233
三、《开立跟单信用证标准格式》 234
四、《跟单信用证项下银行间偿付
统一规则》 234
五、《关于审核跟单信用证项下
单据的国际标准银行实务》 235
思考题 239
第七章  信用证业务 242
第一节  信用证结算的一般业务流程 242
一、贸易合同中信用证条款的
约定 242
二、即期信用证结算的一般业务
流程 244
三、银行承兑远期信用证结算的
一般业务流程 245
四、可转让信用证结算的一般业务
流程 246
五、对背信用证结算的一般业务
流程 247
第二节  信用证方式在进口贸易中的
应用 248
一、开立信用证 249
二、修改信用证 255
三、对外付款(或承兑) 257
四、信用证项下的进口融资 262
第三节  信用证方式在出口贸易中的
应用 265
一、通知信用证 265
二、审核与修改信用证 268
三、出口商制单与审单 276
四、交单议付 277
五、寄单索汇 280
六、结汇与拒付 283
七、信用证项下的出口融资 284
思考题 289
第八章  银行保函 292
第一节  银行保函概述 292
一、银行保函的含义与性质 293
二、银行保函的当事人及其关系 296
三、银行保函的开立 298
四、银行保函的内容 302
五、有关银行保函的国际惯例与
规则 303
第二节  银行保函的种类 306
一、根据担保人所承担义务的性质
分类 306
二、根据保函与基础交易合同的
关系分类 306
三、根据保函索赔条件的不同
分类 307
四、根据保函的用途或担保的
内容分类 307
五、根据贸易形式分类 318
六、其他种类 321
第三节  见索即付保函及其业务流程 323
一、见索即付保函的概念与特点 323
二、见索即付保函的内容 325
三、见索即付保函项下的单据 330
四、见索即付保函的业务流程 332
第四节  银行保函的业务处理 335
一、申请人向银行申请开立保函 335
二、银行开立保函 338
三、保函的后期业务 341
四、保函的注销 343
思考题 347
第九章  备用信用证 348
第一节  备用信用证概述 348
一、备用信用证的含义 349
二、备用信用证的当事人 350
三、备用信用证的性质 352
四、备用信用证与银行保函、
跟单信用证的比较 353
五、备用信用证的内容 354
第二节  备用信用证的种类 356
一、履约备用信用证 356
二、预付款备用信用证 356
三、反担保备用信用证 357
四、直接付款备用信用证 357
五、融资备用信用证 357
六、投标备用信用证 359
七、保险备用信用证 359
八、商业备用信用证 359
第三节  备用信用证的业务要点及
单据要求 362
一、备用信用证在贸易中的应用 362
二、备用信用证的有效期 364
三、备用信用证项下的单据及
要求 366
四、开证行审核单据的原则 369
第四节  有关备用信用证的国际规则与
惯例 370
一、《联合国独立保函和备用
信用证公约》 371
二、《国际备用信用证惯例》 372
思考题 375
第十章  国际保理 377
第一节  国际保理业务概述 377
一、国际保理的产生与发展 378
二、国际保理业务的含义 380
三、国际保理的分类 385
四、国际保理业务的利弊 387
第二节  国际保理的业务内容 388
一、国际保理的一般业务流程 388
二、国际保理的业务要点 390
三、保理协议 395
四、国际保理业务风险管理 397
第三节  国际保理组织与和保理的
国际规则 400
一、国际保理商联合会 400
二、《国际保付代理公约》 401
三、《国际保理业务通用规则》 402
思考题 405
第十一章  包买票据 410
第一节  概述 410
一、包买票据的产生与发展 410
二、包买票据业务的当事人 412
三、包买票据业务的特点 414
四、包买票据业务的费用 416
第二节  包买票据的业务内容 418
一、包买票据业务的适用范围 418
二、包买票据的一般业务流程 420
三、包买票据业务的操作程序 421
四、包买商包买票据业务的形式 426
第三节  包买票据业务的利弊及
国际惯例 429
一、包买票据业务与出口商 429
二、包买票据业务与进口商 430
三、包买票据业务与包买商 430
四、国际福费廷协会与《福费廷
统一规则》 432
思考题 433
第十二章  国际非贸易结算 435
第一节  非贸易结算的主要内容 435
一、非贸易结算的特点 435
二、非贸易结算项目 436
三、非贸易结算方式 437
第二节  侨汇和外币兑换业务 438
一、侨汇与侨汇政策 438
二、侨汇解付工作 439
三、外币兑换业务 441
第三节  旅行支票与旅行信用证 444
一、旅行支票 444
二、旅行信用证 449
第四节  信用卡及其他非贸易结算
业务 452
一、信用卡业务 452
二、外事机构使用的光票信用证 456
三、光票托收 456
四、托收海外私人资产业务 457
思考题 458
参考文献 459