本书是专为企业管理人士、会计人员所编写的Excel教学参考书，它将微软公司推出的Excel与财务管理中的实际问题有机地结合起来，对Excel 2003所具有的集数据库、工作表、图形、图表等互为一体的强大电子数据表格处理功能，特别是对如何利用Excel来建立各种财务数据分析模型进行了详细地介绍。 本书结合财务管理中的实际问题做了大量的示范、分析和讲解，图文并茂，实例丰富，具有先进性、前瞻性、实用性和科学性。 本书面向对象是广大企业单位的财会人员、管理者、在校大学生以及从事财务相关工作的人员，是一本相当实用的教学用书。目 录
第1章 Excel 2003基础知识 1
1.1 Excel 2003概述 1
1.1.1 Excel 2003的新增功能 1
1.1.2 Excel 2003的启动与退出 3
1.1.3 Excel 2003的工作窗口 3
1.2 工作簿的操作 7
1.2.1 Excel工作簿的组成 7
1.2.2 工作簿的创建、打开与保存 9
1.3 编辑工作表 10
1.3.1 数据输入 10
1.3.2 数据的移动和复制 14
1.3.3 公式的移动和复制 16
1.3.4 数据的查找与替换 17
1.3.5 管理工作表 18
1.3.6 工作表的隐藏与显示 20
1.3.7 拆分和冻结工作表 20
1.4 设置工作表格式 22
1.4.1 设置字符格式 22
1.4.2 设置数字格式 23
1.4.3 调整行高和列宽 24
1.4.4 设置边框和底纹 25
1.5 打印工作表与图表 27
1.5.1 页面设置 27
1.5.2 设置打印范围 29
1.5.3 打印预览 30
1.5.4 打印 30
1.6 Excel的向导和帮助 31
1.6.1 Excel应用程序向导 31
1.6.2 联机帮助 31
第2章 Excel 2003财务函数 及其应用 34
2.1 公式及函数的高级应用 34
2.1.1 数组公式及其应用 34
2.1.2 常用函数及其应用 38
2.2 图表的使用 49
2.2.1 图表类型 49
2.2.2 图表的建立 50
2.2.3 图表的修改与格式化 52
2.2.4 动态图表的建立 54
2.3 数据分析处理与管理 55
2.3.1 创建和编辑数据清单 55
2.3.2 数据排列 57
2.3.3 数据筛选 58
2.3.4 数据分类汇总 61
2.3.5 使用数据透视表 62
2.3.6 数据的合并计算 62
2.4 数据分析工具的应用 62
2.4.1 模拟运算表 63
2.4.2 单变量求解 63
2.4.3 规划求解 64
2.4.4 数据的审核与追踪分析 64
2.4.5 数据分析工具库 69
第3章 Excel在财务工作中的 日常应用 70
3.1 编制日记账 70
3.1.1 建立“参数设定”工作表 70
3.1.2 建立“日记簿”工作表 73
3.1.3 “日记簿”工作表的运用 76
3.2 总账的处理 78
3.2.1 总账表单单元格的引用 79
3.2.2 自动计算金额 80
3.2.3 设置借贷平衡提示 83
3.3 日常费用统计 84
3.3.1 建立日常费用统计表 84
3.3.2 进行统计表的格式化 89
3.3.3 进行日常费用统计 91
第4章 Excel在财务报表编制中的 应用 95
4.1 损益表的制作 95
4.1.1 财务处理 95
4.1.2 准备事前工作表 103
4.1.3 损益表的编制 111
4.2 资产负债表的制作 121
4.2.1 DSUM()函数 122
4.2.2 设置表首日期 122
4.2.3 建立损益准则 124
4.2.4 编制资产负债表 126
4.2.5 子科目处理 127
4.3 现金流量表的制作 129
4.3.1 设计现金流量表 129
4.3.2 制作现金收支图表 138
第5章 财务投资决策分析 141
5.1 投资决策概述 141
5.1.1 长期投资 141
5.1.2 投资决策程序 141
5.2 投资决策指标函数分析 142
5.2.1 净现值函数NPV() 142
5.2.2 修正内部收益率函数 MIRR() 144
5.2.3 现金指数的计算 146
5.3 单一的独立投资项目可行性评价 146
5.3.1 对于单一的独立投资项目 146
5.3.2 动态投资回收期的计算 方法 148
5.4 多个互斥方案的比较与优选 149
5.4.1 投资额相同的多个互斥 方案的比较与优选 149
5.4.2 投资额不同的多个互斥 方案的比较与优选 150
5.4.3 寿命期不等的互斥项目 决策 151
5.5 资金限额情况下的多个投资方案的 组合决策 152
5.5.1 资金限制的项目投资决策 问题基本数学模型 152
5.5.2 项目集中投资且剩余资金 不再使用的情况 153
5.5.3 项目间资金相互补充的 情况 156
5.5.4 某些项目分年度投资的 情况 159
5.6 最佳投资经济规模的确定 161
5.7 投资决策与筹资决策相互作用下的 决策分析 162
5.8 折旧函数分析 165
5.8.1 直线折旧法 165
5.8.2 年数总和法 166
5.8.3 双倍余额递减法 166
5.8.4 几种折旧函数的对比模型 167
5.9 固定资产更新决策模型 168
5.9.1 固定资产决策 169
5.9.2 设计固定资产更新决策 模型 169
5.10 风险分析 174
5.10.1 风险调整贴现率法 174
5.10.2 创建投资风险分析模型 175
5.10.3 改进模型 179
第6章 财务报表分析 182
6.1 财务报表分析的重要性 182
6.1.1 财务报表分析的目的 182
6.1.2 财务报表分析的方法 183
6.2 使用外部数据库文件 183
6.2.1 外部数据文件 183
6.2.2 数据库术语 184
6.2.3 利用Microsoft Query获取 数据 184
6.3 财务比率分析 186
6.3.1 比率分析指标 186
6.3.2 比率分析 188
6.4 财务趋势分析 193
6.4.1 趋势分析的方法 193
6.4.2 Excel多窗口操作 194
6.4.3 趋势分析 196
6.5 财务综合分析 200
6.5.1 综合分析的方法 200
6.5.2 设计综合分析模型 201
6.6 财务报表 202
6.6.1 资产负债表分析 203
6.6.2 利润表分析 211
6.6.3 现金流量表分析 217
第7章 财务筹资分析 224
7.1 现金流量的时间价值及函数 224
7.1.1 现金时间价值 224
7.1.2 现金流量的时间价值函数 226
7.2 模拟运算表 227
7.2.1 单变量模拟预算表 227
7.2.2 双变量模拟运算表 229
7.2.3 消除模拟运算表的结果 230
7.3 长期贷款筹资分析 230
7.3.1 长期贷款的基本内容 230
7.3.2 建立长期贷款模型 231
7.3.3 建立双变量长期贷款分析 模型 233
7.4 股票筹资分析 234
7.4.1 普通股筹资 234
7.4.2 优先股筹资 238
7.5 债券筹资分析 239
7.5.1 债券的发行价格 239
7.5.2 债券溢价和折价的摊销 243
7.5.3 债券的资本成本 246
7.5.4 换债决策 248
7.5.5 普通债券与可赎回债券的 发行决策 250
7.5.6 可转换债券筹资分析 252
7.6 筹资相关函数 254
7.6.1 INDEX函数 255
7.6.2 逻辑判断函数 256
7.7 筹资决策方法 258
7.7.1 比较资本成本法 258
7.7.2 比较公司价值法 260
7.7.3 每股利润分析法 265
第8章 流动资金管理 268
8.1 流动资金管理概述 268
8.1.1 流动资金的特点 268
8.1.2 流动资金管理的功能 268
8.2 应收账款管理 269
8.2.1 编制应收账款的账龄 分析表 269
8.2.2 筛选账款信用政策的决策 276
8.2.3 应收账款收账政策决策 281
8.3 应收账款赊销策略分析模型 283
8.3.1 应收账款的功能 283
8.3.2 应收账款赊销策略 283
8.3.3 增量分析 284
8.3.4 设计赊销策略分析模型 285
8.4 规划求解 286
8.4.1 使用规划求解工具 286
8.4.2 规划求解可分析的问题 类型 289
8.4.3 分析规划求解结果 292
8.5 最佳现金持有量决策模型 294
8.5.1 确定最佳现金持有量的理论 方法 294
8.5.2 设计最佳现金持有量模型 295
8.5.3 利用“规划求解”求最佳 现金持有量 296
第9章 销售与利润管理 298
9.1 使用数据透视图 298
9.1.1 数据透视表概述 298
9.1.2 建立数据透视表的条件 和数据源 299
9.1.3 创建数据透视表 300
9.1.4 数据透视表工具栏 302
9.1.5 删除数据透视表 302
9.2 建立销售业绩分析模型 303
9.2.1 创建销售业绩数据透视表 303
9.2.2 建立数据透视关系 305
9.2.3 数据透视分析 306
9.2.4 建立数据透视图 310
9.3 销售预测分析 311
9.3.1 销售预测方法 311
9.3.2 预测函数 312
9.3.3 建立直线回归分析模型 314
9.4 本量利分析 316
9.4.1 本量利分析 316
9.4.2 设计利润管理模型 316
9.5 目标利润分析 320
第10章 人事管理 322
10.1 员工每月出勤时数统计 322
10.1.1 建立员工请假规范 322
10.1.2 建立年休表 323
10.1.3 建立请假表 325
10.1.4 制作数据透视表 329
10.2 一般员工业绩计算 335
10.2.1 复制员工基本数据 335
10.2.2 引用各季缺勤记录 337
10.2.3 计算出勤点数 340
10.2.4 员工季度业绩计算 341
10.2.5 年终业绩计算 342
10.3 人事薪资系统应用 350
10.3.1 人事薪资计算表结构 351
10.3.2 计算员工的底薪 351
10.3.3 计算全勤奖金 353
10.3.4 计算扣请假款 354
10.3.5 计算薪资总额 356
10.3.6 计算代扣所得税 357
10.3.7 计算代扣保险费 359
10.3.8 计算应付薪资 359
