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财政税收专业知识与实务(中级)

财政税收专业知识与实务(中级)

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  • 商品货号:20150514003
  • 所属系列:全国经济专业技术资格考试-应试宝典与实战模拟
    商品重量:0克
    作者:全国经济专业技术资格考试研究组
    出版社:清华大学出版社
    图书书号/ISBN:9787302387497
    出版日期:2015年5月
    开本:16开
    图书页数:480
    图书装订:平装
    图书规格:185mm×260mm
    版次:1-1
    印张:30
    字数:727千字
  • 上架时间:2015-05-14
    商品点击数:2109
  • 定价:¥52.00元
    本店售价:¥52.00元
    注册用户:¥52.00元
    vip:¥49.40元
    黄金等级:¥46.80元
    用户评价: comment rank 5
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内容简介:

商品附加资源

内 容 简 介
本书由多年从事全国经济专业技术资格考试研究的人员编写,提供5大步高效专业考试服务:准确分析命题趋势+紧密把握考试难点+详细讲解历年真题+科学加强同步训练+实战模拟考试现场。
根据“经济专业技术资格考试大纲”的考核要求,财政税收中级经济师在“专业知识与实务”领域应具备从事实际财政税收工作相应级别的、必备的基础性知识和能力。据此,本书分为13章,给出了公共财政与财政职能、财政支出理论与内容、税收理论、货物和劳务税制度、所得税制度、其他税收制度、税务管理、纳税检查、国债、政府预算理论与管理制度、政府间财政关系、国有资产管理、财政平衡与财政政策等知识模块的考点分析和真题详解,以帮助考生在短时期内有效地把握考试要领,减轻备考负担,增强应试能力,从容应对考试。
本书内容紧扣考试大纲,针对性强、内容翔实,是广大参加经济专业技术资格考试的考生(尤其是起点低、基础薄弱的考生)考前复习的辅导用书。同时,本书也是相关专业技术人员提高业务知识水平、查找相关专业知识信息的必备工具。
 
前  言
在我国,经济师是一种职称,是对从事经济领域工作的人的一种工作能力上的评定,要取得“经济师”职称,需要参加经济专业技术资格考试。该考试实行全国统一考试制度,成绩合格者由人事部统一发放合格证书。经济专业技术资格考试并不针对于某一个特定领域,在金融、工商管理、税务、房地产等各行各业经济领域工作的人都可以参加该考试,获得一种工作能力上的测评肯定。
据调查表明,现在每年参加该项考试的从业人员已达到百万以上。并且,随着人才专业化的要求日益增强,经济师考试的难度也日益加大。为了帮助考生能够用最少的时间掌握较多的考试知识及经验技巧,清华大学出版社出版了“全国经济专业技术资格考试?应试宝典与实战模拟”系列丛书。本书是该系列丛书中的一本。
关于“中级财政税收经济师”
“中级财政税收经济师”是我国经济师职称的中级职称之一。考生需要参加并在1个考试年度内的经济专业技术资格考试中,通过“经济基础知识(中级)”、“财政税收专业知识与实务(中级)”两门考试,方可获得经济(财政税收)专业中级资格。考试每年举行一次,分两个半天进行,两个科目的考试时间均为两个半小时。获得该资格,可以反映持证人在经济(财政税收)专业上,已具备中级水平的学术学识与工作能力,便于用人单位更好地在从业人员中进行择优聘用。
本书特点
本着为考生服务,帮助考生提高应试能力和考试成绩的初衷,我们将本书定位于全方位的应试宝典,包括“历年考情分析+考试重点精讲+历年真题详解+同步习题训练+模拟试卷实战”5大部分。本书采用5步学习法,提供高效而又专业的5大考试服务,针对性强,实用性强,可以帮助考生全方位应对经济专业技术资格考试。
第1步  准确分析命题趋势  提炼考情,总结近5年每章的主要题型和所占当年考卷的分值,帮助考生初步了解命题趋势。
第2步  紧密把握考试难点  紧扣大纲,梳理全部考点内容和难点知识,帮助考生熟悉考点体系。
第3步  详细解讲历年真题  吃透真题,囊括近5年每个考点的真题详解,帮助考生持续掌握考点所对应的知识内容。
第4步  科学加强同步训练  强化练习,同步考点大量习题的有效训练,帮助考生巩固并加深对考点所对应的知识内容的掌握。
第5步  实战模拟考试现场  仿真实战,模拟考试环境的规范的考试命题,帮助考生稳步进入备考状态。
读者定位
本书适合经济专业技术资格考试的所有复习阶段,既可以作为第一阶段提高理论水平使用,也可以作为“考前”实战冲刺使用,尤其对于起点低、基础薄弱的读者更适合。除此之外,本书所有题目均配有全解全析。
互动交流
参与本书创作和编排等工作的人员有:陈健、陈杰英、陈长伟、丁永平、高尚兵、谷秀凤、韩春、姜苏芳、李青山、刘菁、马海平、倪震、潘小凤、钱建军、邵夫林、束云刚、汪伟、王俊来、吴松松、杨柳、杨章静、张芸露、周新。
由于编者水平有限,书中难免存在不当之处,恳请广大读者批评指正。任何批评和建议请发至:kaoshiresearch@163.com
作者期许
“临渊羡鱼,不如退而结网”。最后,希望各位考生能够认真备考,并以轻松的心态面对考试。预祝广大考生顺利通过经济专业技术资格考试,马到成功,鹏程万里!
编  者

目  录
第一章  公共财政与财政职能 1
本章考试大纲 2
分值比重分布 2
重点考点精要 2
第一节  公共产品与公共财政理论 2
考点一  公共产品的概念和特征 2
考点二  公共财政存在的原因 3
第二节  财政的职能 4
考点三  财政资源配置职能概述 4
考点四  财政收入分配职能 5
考点五  财政经济稳定职能的含义和主要内容 6
历年真题详解 7
同步试题训练 11
同步试题解析 13
第二章  财政支出理论与内容 15
本章考试大纲 16
分值比重分布 16
重点考点精要 17
第一节  财政支出的分类及其经济影响 17
考点一  财政支出的分类 17
考点二  购买支出的经济影响 18
第二节  财政支出的规模 20
考点三  财政支出规模的衡量指标 20
考点四  财政支出规模的增长趋势 21
考点五  中国财政支出规模的分析 22
第三节 财政支出的效益分析 22
考点六  财政支出效益分析的意义、特点 22
考点七  财政支出效益分析的方法 23
第四节  购买性支出 24
考点八  行政管理费支出、国防支出、文教、科学、卫生支出的内容 24
考点九  财政投资性支出的意义 26
第五节  转移性支出 30
考点十  社会保障支出 30
考点十一  财政补贴支出 31
考点十二  税收支出 33
历年真题详解 34
同步试题训练 43
同步试题解析 45
第三章  税收理论 47
本章考试大纲 48
分值比重分布 48
重点考点精要 49
第一节  税收概述 49
考点一  税收的概念 49
考点二  税收的财政职能、经济职能和监督职能 49
第二节  税收原则 50
考点三  税收原则的概念及制定依据 50
考点四  税收原则理论 50
考点五  现代税收原则 51
第三节  税法与税制 52
考点六  税法概述 52
考点七  税制要素 53
考点八  我国现行税收法律制度的分类 54
考点九  我国税制改革与展望 55
第四节  税收负担 56
考点十  税收负担概述 56
考点十一  税收负担的转嫁与归宿 57
第五节  国际税收 58
考点十二  税收管辖权的概念,税收管辖权的确定原则 58
考点十三  国际重复征税的免除方法及其应纳税额的计算 59
考点十四  国际避税产生的原因及反避税措施 60
考点十五  国际税收协定 61
历年真题详解 61
同步试题训练 68
同步试题解析 70
第四章  货物和劳务税制度 73
本章考试大纲 74
分值比重分布 74
重点考点精要 75
第一节  增值税制 75
考点一  增值税的概念及纳税人 75
考点二  增值税的征税范围 75
考点三  增值税的税率 77
考点四  增值税应纳税额的计算方法 79
考点五  销售货物或应税劳务的计税依据 82
考点六  增值税的纳税义务发生时间、纳税期限以及纳税地点 83
考点七  增值税的起征点及税收优惠政策 85
考点八  增值税的征收管理 85
考点九  交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点办法 86
第二节  消费税制 91
考点十  消费税的纳税人 91
考点十一  消费税的征税范围 91
考点十二  消费税的税率 91
考点十三  消费税的计税依据 92
考点十四  消费税应纳税额的计算方法 94
考点十五  消费税的征收管理 95
第三节  营业税制 96
考点十六  营业税的纳税人 96
考点十七  营业税的征税范围 96
考点十八  营业税的税率 97
考点十九  营业税的计税依据 97
考点二十  营业税应纳税额的计算方法 100
考点二十一  营业税的征收管理 101
第四节  关税制 102
考点二十二  关税的纳税人 102
考点二十三  关税的征税范围 102
考点二十四  关税的税率 102
考点二十五  关税的完税价格 102
考点二十六  关税应纳税额的
计算方法 104
考点二十七  关税的税收优惠 104
考点二十八  关税的征收管理 105
历年真题详解 105
同步试题训练 123
同步试题解析 125
第五章  所得税制度 129
本章考试大纲 130
分值比重分布 130
重点考点精要 130
第一节  企业所得税 130
考点一  企业所得税的概念、纳税人、税率 130
考点二  企业所得税的计税依据、收入确认 132
考点三  企业所得税的税前扣除项目及扣除标准 133
考点四  企业所得税资产的税务处理 135
考点五  企业所得税应纳税额的计算及税收优惠 140
考点六  企业所得税的源泉扣缴规定 142
考点七  企业所得税的特别纳税调整规则及征收管理 142
第二节  个人所得税 145
考点八  个人所得税的概念以及纳税人的确定 145
考点九  个人所得税征税对象的内容 146
考点十  个人所得税的税率和计税依据 146
考点十一  个人所得税应纳税额的计算及税收优惠 149
历年真题详解 150
同步试题训练 161
同步试题解析 163
第六章  其他税收制度 167
本章考试大纲 168
分值比重分布 168
重点考点精要 169
第一节  财产税制 169
考点一  房产税 169
考点二  契税 170
考点三  车船税 173
第二节  资源税制 174
考点四  资源税 174
考点五  城镇土地使用税 175
考点六  耕地占用税 177
考点七  土地增值税 178
第三节  行为、目的税制 179
考点八  印花税 179
考点九  城市维护建设税 181
考点十  教育费附加 182
历年真题详解 182
同步试题训练 192
同步试题解析 194
第七章  税务管理 197
本章考试大纲 198
分值比重分布 198
重点考点精要 198
第一节  税务基础管理 198
考点一  税务登记 198
考点二  账簿、凭证管理 201
考点三  发票管理 202
考点四  纳税申报 205
第二节  税收征收管理 206
考点五  税收征收管理的形式 206
考点六  税款征收的管理 207
考点七  减免税的管理 210
考点八  出口退税的管理 211
第三节  税收控制管理 212
考点九  经济税源调查的目的和内容 212
考点十  经济税源调查分析与报告 213
历年真题详解 213
同步试题训练 222
同步试题解析 224
第八章  纳税检查 227
本章考试大纲 228
分值比重分布 228
重点考点精要 229
第一节  纳税检查概述 229
考点一  纳税检查的概念及范围 229
考点二  纳税检查的基本方法 229
考点三  错账的调整方法 231
第二节  增值税的检查 232
考点四  销项税额的检查 232
考点五  进项税额的检查 234
第三节  消费税的检查 235
考点六  销售收入的检查 235
考点七  销售数量的检查 236
第四节  营业税的检查 237
考点八  建筑安装企业的检查 237
考点九  转让无形资产及销售
不动产业务的检查 239
第五节  企业所得税的检查 240
考点十  年度收入总额的检查 240
考点十一  税前准予扣除项目的检查 242
考点十二  不得税前扣除项目的检查 243
历年真题详解 245
同步试题训练 260
同步试题解析 262
第九章  国债 265
本章考试大纲 266
分值比重分布 266
重点考点精要 267
第一节  国债的概念与分类 267
考点一  国债的概念,国债与公债的关系 267
考点二  国债的特征 267
考点三  国债的功能 268
考点四  国债的分类 268
考点五  国债的结构 269
第二节  国债的规模 269
考点六  国债规模的含义 269
考点七  国债的负担 270
考点八  国债的限度及衡量指标 270
第三节  国债的发行 271
考点九  国债的发行和推销机构 271
考点十  国债的发行价格 272
考点十一  国债的发行方式 272
考点十二  国债利率的含义 273
考点十三  国债利率的确定及计算方式 273
第四节  国债的偿还 274
考点十四  国债的偿还方式、付息方式及资金来源 274
第五节  国债市场 274
考点十五  国债发行市场和
流通市场 274
考点十六  国债市场的功能 275
历年真题详解 275
同步试题训练 278
同步试题解析 280
第十章  政府预算理论与管理制度 283
本章考试大纲 284
分值比重分布 284
重点考点精要 285
第一节  政府预算的含义及特征 285
考点一  政府预算的含义和基本特征 285
考点二  政府预算的多重研究视角与共同治理 286
第二节  政府预算的决策程序及模式 287
考点三  政府预算的决策程序 287
考点四  政府预算的主要模式 288
考点五  我国政府预算的模式选择 289
第三节  政府预算的原则与政策 292
考点六  政府预算的原则 292
考点七  政府预算政策及实施内容 293
第四节  政府预算编制、执行及审批监督制度 293
考点八  部门预算制度 293
考点九  政府采购制度的基本内容 295
考点十  现代国库制度 296
考点十一  政府预算的审查、批准和监督制度 297
第五节  政府预算的绩效管理 299
考点十二  政府预算绩效管理的内涵与要素 299
考点十三  政府预算绩效管理的前提 300
考点十四  我国政府预算的绩效管理 301
历年真题详解 301
同步试题训练 306
同步试题解析 308
第十一章  政府间财政关系 311
本章考试大纲 312
分值比重分布 312
重点考点精要 313
第一节  财政分权理论 313
考点一  各种分权理论的含义及内容 313
第二节  政府间收支划分的制度安排 314
考点二  政府间事权的划分 314
考点三  政府间收支划分的原则和内容 315
考点四  政府间预算管理权限的划分 317
第三节  分税制财政管理体制 318
考点五  分税制财政管理体制的基本问题 318
考点六  我国分税制管理体制的主要内容 319
第四节  政府间转移支付制度 320
考点七  政府间转移支付概述 320
考点八  政府间转移支付的一般方法,我国政府间转移支付制度 320
第五节  省以下预算管理体制的改革创新 321
考点九  “省直管县”财政体制创新 321
考点十  “乡财县管”财政体制创新 322
历年真题详解 322
同步试题训练 326
同步试题解析 327
第十二章  国有资产管理 331
本章考试大纲 332
分值比重分布 332
重点考点精要 333
第一节  国有资产管理概述 333
考点一  国有资产的概念与分类 333
考点二  国有资产管理体制的概念与主要内容 333
第二节  经营性国有资产管理 334
考点三  经营性国有资产管理的主要内容 334
第三节  行政事业单位国有资产管理 335
考点四  行政单位国有资产管理 335
考点五  事业单位国有资产管理 337
第四节  资源性国有资产管理 339
考点六  资源性国有资产的含义及特点 339
考点七  资源性国有资产管理的主要内容、基本原则和管理体制 340
历年真题详解 340
同步试题训练 341
同步试题解析 343
第十三章  财政平衡与财政政策 345
本章考试大纲 346
分值比重分布 346
重点考点精要 346
第一节  财政平衡 346
考点一  财政平衡的含义与情形 346
考点二  财政赤字的计算公式及分类 347
考点三  财政赤字的弥补方式及其经济效应 348
第二节  财政政策 349
考点四  财政政策的含义及功能 349
考点五  财政政策的目标 350
考点六  财政政策工具 350
考点七  财政政策的类型与效应 352
第三节  财政政策与货币政策的配合 353
考点八  货币政策的基本知识 353
考点九  财政政策与货币政策的比较 354
考点十  财政政策与货币政策的协调配合运用 354
考点十一  我国财政政策的实践 355
历年真题详解 355
同步试题训练 359
同步试题解析 360
财政税收专业知识与实务(中级)实战模拟试卷、参考答案及解析 363

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