图书简介：
        本书由国内办公软件专家组织编写，以现代办公工作中广大办公人员和从业者的需求来确定编写内容的中心思想。本书采用四维立体教学的方式，精选经典应用实例、重点标注学习内容，使读者能够在较短时间内掌握软件的使用方法和技巧，真正实现“工欲善其事，必先利其器”。
       本书共分14章，详细地介绍了掌握Excel基础知识、制作记账凭证、现金日记账管理、财务报表处理、员工工资管理、流动资产管理、固定资产管理、计算资金时间价值、筹资决策分析、成本决策分析、销售决策分析、利润决策分析、企业内部投资规划决策分析和对外投资规划决策分析等内容。
      本书面向初、中级用户，适合需要使用Excel进行会计与财务管理的各类人员和爱好者使用，也可以作为大中专院校相关专业、公司岗位培训或电脑培训班的指导教材。

　　
　　
　　
前    言
　　
　　计算机作为一种工具，正悄然改变着各行各业的生产方式和人们的生活方式，它既向我们展示了美好的前景，也带来了深刻的影响。在全面推进素质教育的今天，本着厚基础、重能力、求创新的总体思想，着眼于国家培养应用型、创新型人才的需求，我们特别策划出版了“Excel行业应用经典教程系列”丛书，本书是该系列教材之一。
　　1．关于Excel在会计与财务管理中的应用
　　随着经济和企业信息化的不断发展，Excel作为一款电子表格处理软件，为人们提供了一种准确高效的数据整理、组织、管理和分析工具，备受用户青睐。并且，由于其具有操作简便、直观大方、功能强大和效率高等特点，目前已成为会计与财务管理工作中使用最为广泛的电子表格软件。会计与财务人员在进行数据管理时，往往需要借助Excel来进行数据处理和分析，从而快速地提高财务管理与分析工作效率。
　　2．本书阅读指南
　　本书由浅入深、系统全面地介绍了电子表格处理软件——Excel 2010在会计与财务管理中的应用和操作技巧。全书共分14章，内容分别如下。
　　第1章主要介绍Excel基础知识，包括Excel概述、工作表的基本操作、单元格的基本操作、公式的使用、函数的使用、图表的使用，以及专家指导等内容。
　　第2章主要介绍如何制作记账凭证，包括要点分析、制作记账凭证模板、记账凭证的填制、审核与打印记账凭证，以及专家指导等内容。
　　第3章主要介绍如何管理现金日记账，包括要点分析、创建日常财务管理系统、打印现金业务信息、保护工作簿，以及专家指导等内容。
　　第4章主要介绍如何处理财务报表，包括要点分析、资产负债处理、利润处理、费用明细处理、总账处理，以及专家指导等内容。
　　第5章主要介绍如何管理员工工资，包括要点分析、制作员工工资统计表、制作员工工资单、制作工资发放零钞备用表、全年工资统计分析，以及专家指导等内容。
　　第6章主要介绍如何管理流动资产，包括要点分析、现金管理、应收账款管理，以及专家指导等内容。
　　第7章主要介绍如何管理固定资产，包括要点分析、制作固定资产管理表、固定资产的折旧分析、制作固定资产管理的导航页面、固定资产的更新决策，以及专家指导等内容。
　　第8章主要介绍如何计算资金时间价值，包括要点分析、现值的计算、终值的计算、净现值的计算，以及专家指导等内容。
　　第9章主要介绍如何进行筹资决策分析，包括要点分析、预测需要的资金金额、股票筹资、债券筹资、长期借款筹资、租赁筹资，以及专家指导等内容。
　　第10章主要介绍如何进行成本决策分析，包括要点分析、成本分析预测、成本计划、成本计算，以及专家指导等内容。
　　第11章主要介绍如何进行销售决策分析，包括要点分析、通过建立决策模型进行营销决策、数据表在净利润敏感度分析中的应用、单变量求解在销售利润目标确定中的应用、使用“规划求解”工具分析营销决策，以及专家指导等内容。
　　第12章主要介绍如何进行利润决策分析，包括要点分析、利润预测、确保实现目标利润的措施分析、通过本量利模型综合分析利润，以及专家指导等内容。
　　第13章主要介绍如何进行企业内部投资规划决策分析，包括要点分析、企业投资风险估量分析、投资项目的现金流量估计、风险下的投资决策方法、长期投资的决策方法，以及专家指导等内容。
　　第14章主要介绍如何进行对外投资规划决策分析，包括要点分析、对外证券投资，以及专家指导等内容。
　　3．本书特色与优点
　　(1) 经典实例，即学即用。精选行业中最实用、最常见的应用实例，可复制性强，方便读者快速即时应用到工作中。
　　(2) 立体教学，全面指导。采用“要点分析+实例制作+专家指导+实战演练”的四维立体教学方式，全方位陪学陪练。
　　(3) 最新软件，技术新颖。选用当前最新的软件版本进行讲解，紧跟时代和社会发展需求，技术和资讯最潮最流行。
　　(4) 重点明确，内容丰富。覆盖内容广泛，并用醒目的标注对重点、要点进行提示，帮助读者明确学习重点，省时贴心。
　　(5) 配有光盘，保障教学。本书配有光盘，光盘中提供电子教案，便于教师教学使用；并提供源代码及素材，便于学生上机调试。
　　4．本书读者定位
　　本书既可作为大中专院校的教材，也可作为各类培训班的培训教程。此外，本书也非常适合需要使用Excel进行会计与财务管理的各类人员、自学人员，以及Excel爱好者参考阅读。
　　本书由谷秀凤编著，全书框架结构由刘菁拟定。陈杰英、陈瑞瑞、崔浩、费容容、高尚兵、韩春、何璐、黄璞、黄纬、刘兴、钱建军、孙美玲、谭彩燕、王红、杨柳、杨章静、俞娟、张蓉、张芸露、朱俊等人员参与了创作和编排等事务。
　　限于作者水平，书中难免存在不当之处，恳请广大读者批评指正。如有批评和建议请发至：kejiaostudio@126.com。
　　
　　
　　编  者 
　　
　　
　　
目    录
　　

第1章  掌握Excel基础知识 1
1.1  Excel概述 2
1.1.1  启动Excel 2
1.1.2  熟悉Excel的窗口结构 2
1.1.3  退出Excel 4
1.1.4  新建工作簿 4
1.1.5  保存工作簿 5
1.1.6  打开工作簿 6
1.2  工作表的基本操作 7
1.2.1  选择工作表 7
1.2.2  添加与删除工作表 8
1.2.3  隐藏与显示工作表 10
1.2.4  根据存储内容修改工作表名称 11
1.2.5  给名称相近的工作表设置同一种标签颜色 12
1.2.6  移动与复制工作表 13
1.3  单元格的基本操作 15
1.3.1  选中单元格 15
1.3.2  输入与修改数据 17
1.3.3  插入与删除单元格 18
1.3.4  查找与替换数据 20
1.3.5  隐藏/显示行和列 22
1.4  公式的使用 23
1.4.1  公式概述 23
1.4.2  输入与修改公式 25
1.4.3  复制与移动公式 26
1.4.4  显示与隐藏公式 28
1.5  函数的使用 28
1.5.1  函数概述 28
1.5.2  调用函数 29
1.5.3  使用嵌套函数 32
1.6  图表的使用 32
1.6.1  了解图表类型 32
1.6.2  创建图表 33
1.6.3  编辑图表 37
1.7  专家指导 40
1.7.1  设置“最近使用的工作簿”的数目 40
1.7.2  调整Excel程序默认包含的工作表数目 41
1.7.3  恢复未保存的工作簿 42
1.7.4  删除所有未保存的工作簿 43
1.7.5  更改Excel窗口颜色 43
1.8  实战演练 44
第2章  经典实例：制作记账凭证 45
2.1  要点分析 46
2.2  制作记账凭证模板 46
2.2.1  设置记账凭证标题的字体格式 46
2.2.2  调整记账凭证中单元格的行高和列宽 48
2.2.3  为记账凭证添加表格边框 49
2.2.4  应用合并功能调整记账凭证对齐方式 51
2.2.5  设置记账凭证的对齐方式 52
2.2.6  在插入的新行中存放记账日期 53
2.2.7  去除记账凭证中的网格线 54
2.2.8  保存记账凭证模板 55
2.3  记账凭证的填制 56
2.4  审核与打印记账凭证 58
2.4.1  审核记账凭证 59
2.4.2  设置打印区域 60
2.4.3  预览打印记账凭证 60
2.5  专家指导 62
2.5.1  让数值根据单元格的宽度自动缩小字体 62
2.5.2  删除模板 63
2.5.3  应用条件格式帮助审核记账凭证 64
2.5.4  打印带有行号和列标的记账凭证 65
2.6  实战演练 65
第3章  经典实例：现金日记账管理 67
3.1  要点分析 68
3.2  创建日常财务管理系统 68
3.2.1  设计会计科目表 68
3.2.2  创建科目余额表 71
3.2.3  创建日记账表 73
3.2.4  编制总账表 76
3.2.5  生成明细账表 77
3.3  打印现金业务信息 79
3.3.1  设置日记账表的打印页面 79
3.3.2  预览打印工作表 80
3.4  保护工作簿 81
3.4.1  保护日记账表 81
3.4.2  保护财务管理工作的窗口和结构 83
3.4.3  设置工作表访问权限 83
3.5  专家指导 86
3.5.1  使用数字签名保护总账表 86
3.5.2  将工作簿标记为最终状态 88
3.5.3  通过“另存为”对话框为
工作簿设置打开和修复密码 89
3.5.4  在“信息”菜单中设置
工作簿打开密码 90
3.6  实战演练 91
第4章  经典实例：财务报表处理 93
4.1  要点分析 94
4.2  资产负债处理 94
4.2.1  创建资产负债表 94
4.2.2  通过图表分析资产负债表 95
4.3  利润处理 97
4.3.1  设计利润表格式 97
4.3.2  使用迷你图分析利润 99
4.4  费用明细处理 101
4.4.1  设计费用明细表格式 101
4.4.2  录入明细账信息 102
4.4.3  使用排序分析数据 103
4.4.4  使用筛选分析数据 104
4.5  总账处理 105
4.5.1  创建总分类账工作表 105
4.5.2  创建财务指标计算表 107
4.5.3  创建财务结构分析表 108
4.6  专家指导 109
4.6.1  在迷你图上添加文字信息 109
4.6.2  将空白单元格填充为零 110
4.6.3  圈释无效数据 110
4.6.4  对单元格区域数据进行批量修改 111
4.7  实战演练 113
第5章  经典实例：员工工资管理 115
5.1  要点分析 116
5.2  制作员工工资统计表 117
5.2.1  设置员工工资表的格式 117
5.2.2  计算员工销售提成奖金 120
5.2.3  计算个税 121
5.2.4  计算员工税后工资 123
5.3  制作员工工资单 124
5.3.1  使用VLOOKUP函数制作员工工资单 124
5.3.2  使用OFFSET函数制作员工工资单 126
5.3.3  使用VBA程序制作员工工资单 128
5.3.4  使用邮件合并制作员工工资单 130
5.3.5  预览打印员工工资单 133
5.4  制作工资发放零钞备用表 134
5.4.1  建立员工工资发放零钞备用表 134
5.4.2  关于各员工所需零钞数量的计算 134
5.4.3  汇总各面值钞票所需的数量 138
5.4.4  美化员工工资发放零钞备用表 138
5.5  全年工资统计分析 140
5.5.1  制作全年工资汇总表 140
5.5.2  统计每个部门和岗位的工资分布 142
5.5.3  统计分析全年各月的工资变化 144
5.5.4  制作社会保险汇总表 146
5.5.5  制作每个员工的全年
个人所得税汇总表 149
5.5.6  制作每个员工的全年工资明细表 151
5.6  专家指导 152
5.6.1  每页都显示员工工资表的标题 152
5.6.2  加入可打印的公司背景 154
5.6.3  让多个用户同时共享工作簿 156
5.6.4  作为附件发送工资单 157
5.7  实战演练 158
第6章  经典实例：流动资产管理 161
6.1  要点分析 162
6.2  现金管理 162
6.2.1  创建现金流量表 162
6.2.2  现金预算 163
6.2.3  最佳现金余额的确定 164
6.2.4  现金的日常管理 168
6.3  应收账款管理 170
6.3.1  应收账款记录表 170
6.3.2  编制应收账款的账龄分析表 172
6.3.3  应收账款信用决策的动态分析方法 174
6.4  专家指导 176
6.4.1  插入基于模板的工作表 176
6.4.2  让Excel自动调整字号 177
6.4.3  设置文件的只读属性 177
6.4.4  清除最近使用过的工作簿记录 178
6.5  实战演练 178
第7章  经典实例：固定资产管理 181
7.1  要点分析 182
7.2  制作固定资产管理表 183
7.2.1  创建固定资产卡片 183
7.2.2  设置固定资产管理表样式 185
7.2.3  登记固定资产信息 186
7.2.4  变更固定资产登记 188
7.3  固定资产的折旧分析 189
7.3.1  使用双倍余额递减法计算固定资产的折旧额 189
7.3.2  使用年数总和法计算固定资产的折旧额 190
7.3.3  使用余额递减法计算固定资产的折旧额 191
7.3.4  对比分析固定资产的折旧方法 194
7.4  制作固定资产管理的导航页面 196
7.5  固定资产的更新决策 199
7.5.1  创建固定资产核算工作簿 199
7.5.2  制作设备分析表 200
7.5.3  分析固定资产 201
7.5.4  分析决策是否更新可使用年限相同的生产设备 202
7.6  专家指导 203
7.6.1  禁止输入重复数据 203
7.6.2  快速选中空白单元格技巧 204
7.6.3  设置固定光标 205
7.6.4  输入上标和下标 206
7.7  实战演练 206
第8章  经典实例：计算资金时间价值 207
8.1  要点分析 208
8.2  现值的计算 210
8.2.1  Excel在付款项中的现值分析 210
8.2.2  Excel在收款项中的现值分析 214
8.3  终值的计算 215
8.3.1  单利终值的分析计算 215
8.3.2  复利终值的分析计算 216
8.3.3  普通年金终值的分析计算 217
8.4  净现值的计算 218
8.5  专家指导 219
8.5.1  Excel在利率计算中的应用 219
8.5.2  Excel在内含报酬率计算中的应用 220
8.5.3  Excel在期数计算中的应用 222
8.5.4  解决工作簿无法共享问题 224
8.6  实战演练 225
第9章  经典实例：筹资决策分析 227
9.1  要点分析 228
9.2  预测需要的资金金额 228
9.2.1  销售百分比法 228
9.2.2  资金习性法 232
9.3  股票筹资 233
9.4  债券筹资 235
9.5  长期借款筹资 237
9.5.1  长期借款的偿还方式 237
9.5.2  编制长期借款还款计划表 239
9.5.3  建立长期借款计划分析模型 241
9.5.4  长期借款的敏感度分析 242
9.5.5  长期借款的资本成本 243
9.6  租赁筹资 246
9.6.1  每期应付租金的计算 247
9.6.2  租金摊销计划表 247
9.6.3  盈亏平衡租金 248
9.7  专家指导 249
9.7.1  等额本金还款方式 249
9.7.2  等额本息——组合型还款 252
9.7.3  等额本金——组合型还款 253
9.7.4  互换工作表中的行和列数据 256
9.7.5  同时对多个单元格执行相同计算 257
9.8  实战演练 258
第10章  经典实例：成本决策分析 261
10.1  要点分析 262
10.2  成本分析预测 262
10.2.1  历史成本分析法 263
10.2.2  因素分析法 266
10.2.3  比例预测法 270
10.2.4  目标利润推算法 271
10.2.5  制作最佳成本结构决策分析图 272
10.3  成本计划 275
10.3.1  主要商品产品单位成本计划 275
10.3.2  产品总成本计划 277
10.4  成本计算 279
10.4.1  变动成本计算法 279
10.4.2  完全成本计算法 280
10.4.3  直接人工预算 281
10.5  专家指导 284
10.5.1  改变工作表标签的字号大小 284
10.5.2  把Excel表格转换为图片 285
10.5.3  在Excel中嵌套表格 286
10.6  实战演练 287
第11章  经典实例：销售决策分析 289
11.1  要点分析 290
11.2  通过建立决策模型进行营销决策 290
11.2.1  产品定价决策问题描述与解决的基本思路 290
11.2.2  构建销售利润最大化的产品定价决策模型 291
11.2.3  产品定价决策模型中有关变量的图表分析 293
11.3  数据表在净利润敏感度分析中的应用 296
11.3.1  产品销售净利润值敏感度分析 296
11.3.2  价格调整引起的利润变化 297
11.3.3  价格与数量同时变动引起的利润变化 298
11.4  单变量求解在销售利润目标确定中的应用 301
11.4.1  确定目标利润对应的销售收入 301
11.4.2  确定新产品的保本销售量 302
11.5  使用“规划求解”工具分析营销决策 303
11.5.1  规划问题的特点以及“规划求解”工具的组成 304
11.5.2  利用“规划求解”工具解决规划求解问题的流程 304
11.5.3  利用“规划求解”工具确定商品运输方案 307
11.5.4  利用“规划求解”工具分析设置快捷酒店网点布局 310
11.6  专家指导 313
11.6.1  利用“方案管理器”甄选销售利润的增长方案 313
11.6.2  利用“抽样”分析工具模拟幸运客户的随机抽选 316
11.6.3  利用RANDBETWEEN随机函数模拟有奖销售抽奖 319
11.6.4  快速选择数据类型相同的单元格 321
11.7  实战演练 322
第12章  经典实例：利润决策分析 325
12.1  要点分析 326
12.2  利润预测 326
12.2.1  比率预测法 327
12.2.2  经营杠杆系数法 329
12.2.3  本量利分析法 330
12.3  确保实现目标利润的措施分析 331
12.3.1  通过采取单项措施实现目标利润 331
12.3.2  通过调整产销结构实现目标利润 334
12.3.3  通过建立保利模型分析实现目标利润 337

12.4  通过本量利模型综合分析利润 339
12.5  专家指导 343
12.5.1  使用综合边际贡献率法计算盈亏平衡点 343
12.5.2  使用加权边际贡献率法计算盈亏平衡点 345
12.5.3  制作利润计划表 348
12.5.4  使用监视窗口功能监视不同工作表 350
12.6  实战演练 351
第13章  经典实例：企业内部投资规划决策分析 353
13.1  要点分析 354
13.2  企业投资风险估量分析 355
13.2.1  比较个别项目与项目组合的投资风险 355
13.2.2  通过敏感性分析法分析公司特有风险 358
13.2.3  通过情景分析法分析公司特有风险 359
13.2.4  使用蒙特卡罗模拟法分析公司特有风险 360
13.3  投资项目的净现金流量估计 363
13.4  风险下的投资决策方法 364
13.4.1  风险条件下的投资决策 364
13.4.2  通货膨胀风险条件下的投资决策 365
13.5  长期投资的决策方法 367
13.5.1  非贴现现金流量评价方法 367
13.5.2  贴现现金流量评价方法 369
13.5.3  不同评价方法的比较 372
13.5.4  寿命期不同的互斥方案的决策 373
13.5.5  资金限定条件下投资组合决策分析 375
13.5.6  有杠杆条件下的投资决策方法 377
13.6  专家指导 382
13.6.1  最佳投资时机的选择 382
13.6.2  使用费用效益法分析选择工艺方案 384
13.6.3  通过专家评分法分析选择工艺方案 385
13.7  实战演练 387
第14章  经典实例：对外投资规划决策分析 389
14.1  要点分析 390
14.2  对外证券投资 391
14.2.1  单一证券的投资价值评估 391
14.2.2  单一证券的投资收益率 396

14.2.3  单一证券的投资风险 401
14.2.4  证券投资组合的收益 403
14.2.5  证券投资组合的风险 405
14.3  专家指导 408
14.3.1  销售额的时间序列分析 408
14.3.2  数据同步滚动 410
14.3.3  打印工作表中的公式 410
14.4  实战演练 411