内容简介

本书以“零基础”作为出发点，结合财务管理以及公司人员在进行的各种财务信息和数据管理工作中的需求，全面介绍Excel在财务管理领域的作用。书中采用多个具有代表性和针对性的实例，包括现金收支明细表、记账凭证、工资核算表、资产负债表、损益表、现金流量表等，以及实用的财务报表分析、成本核算与定价系统、进销存核算系统，并以通俗讲解和详细步骤说明，带领读者学习和了解财务会计管理的相关知识，同时掌握Excel的使用技能，快速通过Excel制作各种财务报表和开发财务系统。

 

本书既可作为高等院校相关专业教材和财务会计管理应用培训班的参考用书，也可作为初、中、高级Excel用户以及需要使用Excel进行商务办公的在职人员的自学指导用书。

前    言

　　Excel是Office办公软件家族中的电子表格制作软件，它能够通过功能强大的工具将杂乱的数据聚集在一起，组成有用的信息，然后分析、统计、交流和共享所得到的结果，广泛应用于报表、数学计算、工程计算、财务处理、日常事务处理等方面。

　　目前，还有很多财务管理人员只将Excel用于简单的信息存储和数据处理，而没有发掘其更高层次的应用。为此，本书结合财会管理以及公司人员在进行各种财务信息和数据管理工作中的需求，以零起点全面介绍Excel在财务和会计领域中的应用。

　　本书共分为10章，通过8个Excel财务报表应用案例介绍Excel 2013在财务领域中的应用。具体的内容结构安排如下。

　　第1章：Excel入门及基础操作。主要介绍Excel 2013的基础应用和工作簿、工作表的相关操作方法。

　　第2章：财会制表中的基础应用。包括单元格操作、数据分析处理、各种制表方法、创建与编辑图表、公式和函数应用等内容。

　　第3章：基本会计表——现金收支明细表。使用一个以季度为时间结算收入与支出的年度现金收支明细表为例，介绍制作用于记录各项现金收支工作表的方法。

　　第4章：会计基础核算Ⅰ——记账凭证。介绍制作记账凭证表的方法，并讲解凭证表如何能够具有数据验证、筛选与试算凭证功能。在记账凭证打印表中可以快速获取记账凭证表的数据，从而快速计算出借贷金额。

　　第5章：会计基础核算Ⅱ——工资核算表。介绍的工资核算表具有强大的核算功能，包括可以列出各项应发工资的明细，通过公式结合目前国家关于社保缴费基数和缴费比例的规定，计算出员工和单位在社保各项险种和个人所得税方面的准确缴费额。同时，通过工资存根表可打印出工资条，让整个工资核算正确、快捷。

　　第6章：常规财务报表Ⅰ——资产负债表。以一个典型的公司资产负债表为例，介绍制作包含流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益4个项目的资产负债表的方法，以及如何通过总账获取负债表科目数据并根据各个科目进行统计的公司负债计算的技巧。

　　第7章：常规财务报表Ⅱ——损益表与现金流量表。损益表和现金流量表是两种基本的财务报表，通过对本章的学习，可以增强会计人员在企业基本财会报表中应用Excel处理数据的能力。

　　第8章：高级财务管理——财务报表分析。介绍财务报表分析的各种方法，其中包括使用比较百分比财务报表方法分析企业财务趋势、使用财务比率分析法分析各项财务指标，以及使用杜邦财务分析系统分析企业的获利能力。

　　第9章：产品的核算——成本核算与定价。以产品生产成本分析为例，介绍产品在生产各个环节费用统计的方法，并得出产品最终生产成本，然后依照生产成本给产品进行准确地定价。

　　第10章：商品库管理——进销存核算系统。通过一个服装商品进销存核算系统，详细介绍系统中各种工作表的制作和开发系统用户界面及添加口令功能的方法。

　　本书从易学易用入手，具有以下几个特点。

　　(1) 完整的案例分析。每个案例章前都有一个独立的单元，介绍案例的行业知识，重点描述案例在行业的应用需求和注意事项，让读者了解相关基础知识，并从需求中带出案例的讲解，针对案例各种工作表进行详细操作指导和应用延伸。

　　(2) 清晰的讲解步骤。本书以图解式的教学方式完整地呈现案例设计的每个步骤，并配合过程图，让没有基础的读者也可以轻松地学会和掌握。

　　(3) 丰富实用的案例。本书针对财务管理行业应用并以职业培训为重点，精心挑选大量具有很高实用价值的案例进行教学，让读者可以真正掌握行业应用，学会软件的操作，获得专家的经验。

　　(4) 精彩的栏目补充。本书在各章根据需要应用了大量的“知识链接”“提示”“技巧”等小贴士，让读者可以在学习案例设计过程中，更轻松地理解案例涉及的有关概念，并轻松掌握一些技术的应用技巧。

　　本书由刘心军、陈华、朱秀清任主编，由刘柱鸿、彭进香任副主编。参与本书编写工作的还有黎文锋、吴颂志、黄活瑜、林业星、李林、刘凯凌、潘静韵、任晨曦、张坚林、王流星等，在此一并表示感谢。

　　在本书的编写过程中，尽管我们力求精益求精，但难免存在一些不足之处，敬请广大读者批评指正。

目录

第1章  Excel入门及基础操作 1

1.1  Excel 2013操作环境 2

1.1.1  【文件】按钮 2

1.1.2  快速访问工具栏 4

1.1.3  功能区 4

1.1.4  编辑栏 5

1.1.5  文档窗口 6

1.1.6  状态栏 7

1.2  Excel的文档管理基础 7

1.2.1  新建工作簿 7

1.2.2  使用联机模板 9

1.2.3  保存工作簿 10

1.2.4  另存工作簿 11

1.2.5  打开工作簿 12

1.3  Excel工作表基础操作 12

1.3.1  选择工作表 12

1.3.2  插入/删除工作表 13

1.3.3  重命名工作表 14

1.3.4  移动/复制工作表 15

1.3.5  设置工作表标签颜色 16

1.4  案例实训：制作商旅预算表 16

本章小结 17

习题 18

第2章  财会制表中的基础应用 19

2.1  制表的基础操作 20

2.1.1  选择单元格 20

2.1.2  插入与删除单元格 22

2.1.3  调整行高/列宽 23

2.1.4  数据的输入与编辑 24

2.2  数据分析的应用 25

2.2.1  创建Excel表格 25

2.2.2  快速自动筛选数据 27

2.2.3  数据的排序处理 29

2.2.4  分类汇总数据处理 32

2.3  制表的美化处理 35

2.3.1  设置单元格边框 35

2.3.2  设置单元格填充 38

2.3.3  快速应用样式 40

2.4  创建与编辑图表 43

2.4.1  了解图表的元素 43

2.4.2  创建基本图表 43

2.4.3  设计与美化图表 45

2.5  公式与函数的基础 48

2.5.1  公式的概述 48

2.5.2  函数的概述 49

2.5.3  引用单元格数据 50

2.6  案例实训：美化业绩对比分析表 50

本章小结 51

习题 51

第3章  基本会计表——现金收支

明细表 53

3.1  现金收支明细表概述 54

3.2  创建现金收支明细表 54

3.2.1  规划收支明细表布局 55

3.2.2  输入收支明细表文字 57

3.3  美化现金收支明细表 60

3.3.1  设置收支明细表边框 60

3.3.2  设置收支明细表填充 63

3.3.3  制作艺术字标题效果 65

3.4  输入数据并计算结果 68

3.4.1  输入数据并设置格式 68

3.4.2  计算收支总计和结余 70

3.4.3  应用与设置条件格式 73

3.5  案例实训：制作差旅费用明细表 75

本章小结 76

习题 76

第4章  会计基础核算Ⅰ——记账凭证 79

4.1  记账凭证概述 80

4.1.1  什么是会计凭证 80

4.1.2  原始凭证与记账凭证 80

4.1.3  记账凭证的分类 81

4.1.4  记账凭证的基本内容 82

4.2  建立会计科目 83

4.2.1  关于会计科目 83

4.2.2  创建会计科目表 83

4.3  制作记账凭证表 89

4.3.1  创建记账凭证表 89

4.3.2  美化记账凭证表 92

4.3.3  设置验证与筛选功能 95

4.3.4  设置试算平衡的功能 99

4.4  制作记账凭证打印表 102

4.4.1  创建记账凭证打印表格 102

4.4.2  添加文本并设置打印区域 105

4.4.3  获取数据并计算借贷金额 107

4.5  案例实训：制作转账凭证表 113

本章小结 114

习题 114

第5章  会计基础核算Ⅱ——工资

核算表 117

5.1  工资核算表概述 118

5.1.1  关于工资核算表 118

5.1.2  工资核算内容与流程 119

5.2  制作应发工资表 119

5.2.1  设计表格并添加内容 119

5.2.2  制作艺术标题并美化表格 122

5.2.3  制作员工表并计算工资 125

5.3  制作代缴扣费表 131

5.3.1  设计表格并添加内容 131

5.3.2  计算代缴扣费和实发工资 132

5.4  制作存根表与打印工资条 140

5.4.1  设计工资条的存根表 140

5.4.2  应用宏设置打印工资条 145

5.5  案例实训：制作月度工资表 151

本章小结 152

习题 152

第6章  常规财务报表Ⅰ——资产

负债表 155

6.1  账簿与资产负债表分析 156

6.1.1  账簿的作用与类型 156

6.1.2  关于会计报表 157

6.1.3  资产负债表概述 157

6.2  制作日记账和总账 158

6.2.1  创建日记账工作表 158

6.2.2  设置日记账数据 161

6.2.3  创建总账工作表 163

6.2.4  统计借贷与期末数据 167

6.3  制作资产负债表 172

6.3.1  创建资产负债表 173

6.3.2  计算流动资产与流动负债 175

6.3.3  计算固定资产与所有者

权益 180

6.4  案例实训：制作公司年度负债表 183

本章小结 185

习题 185

第7章  常规财务报表Ⅱ——损益表与

现金流量表 187

7.1  损益表基础知识 188

7.1.1  损益表的作用及局限性 188

7.1.2  损益表的制作格式 189

7.1.3  损益表与利润表 190

7.2  现金流量表基础知识 190

7.2.1  认识现金流量表 190

7.2.2  现金流量表的意义和作用 191

7.2.3  现金流量表的格式 191

7.3  制作损益表和利润分配表 193

7.3.1  制作年度损益表 193

7.3.2  制作利润分配表 199

7.4  制作现金流量表与汇总表 203

7.4.1  计算年度现金流量 203

7.4.2  创建现金流量汇总表 207

7.4.3  对现金流量进行汇总处理 209

7.4.4  现金流量的环比分析 211

7.5  制作现金流量分析图表 213

7.5.1  创建现金流量汇总图表 213

7.5.2  美化现金流量汇总图表 216

7.6  案例实训：制作现金流量预测表 220

本章小结 221

习题 221

第8章  高级财务管理——财务报表

分析 223

8.1  财务报表分析概述 224

8.1.1  了解财务报表分析 224

8.1.2  财务报表分析的方法 225

8.2  财务报表的趋势分析 226

8.2.1  财务趋势比较分析方法 226

8.2.2  资产负债与利润趋势分析 227

8.2.3  制作利润趋势分析的图表 230

8.3  财务指标的比率分析 234

8.3.1  了解财务比率分析法 234

8.3.2  制作财务指标比率分析表 236

8.4  构建杜邦财务分析系统 239

8.4.1  认识杜邦分析法 239

8.4.2  设计杜邦系统的分析图 240

8.4.3  利用杜邦系统分析财务

数据 244

8.5  案例实训：用杜邦系统分析公司

获利能力 249

本章小结 250

习题 251

第9章  产品的核算——成本核算

与定价 253

9.1  成本核算与分析基础 254

9.1.1  关于产品成本核算 254

9.1.2  产品成本核算的方法 255

9.2  制作原材料费用表 256

9.2.1  设计原材料费用表 256

9.2.2  计算原材料毛用与最终

成本 260

9.3  制作外购件与包装费用表 264

9.3.1  制作外购/加工件费用表 264

9.3.2  制作产品包装费用表 267

9.4  制作生产和装配费用表 269

9.4.1  制作生产成本统计表 270

9.4.2  制作产品装配费用表 274

9.5  产品成本统计与预报价 276

9.5.1  制作成本统计和预报价表 276

9.5.2  制作产品生产成本分析

图表 280

9.6  案例实训：制作部门成本核算表 283

本章小结 284

习题 284

　　

第10章  商品库管理——进销存核算

  系统 287

10.1  进销存核算基础 288

10.1.1  了解进销存核算系统 288

10.1.2  进销存核算系统的作用 289

10.2  制作进销存工作表 289

10.2.1  制作进货表和供货商表 289

10.2.2  制作商品销售记录表 296

10.2.3  制作商品库存记录表 301

10.2.4  制作商品销售统计报表 305

10.3  开发进销存系统界面和口令 311

10.3.1  制作系统的用户界面 311

10.3.2  添加控件程序和口令程序 315

10.3.3  进销存系统的使用方法 319

10.4  案例实训：为现金流量报表添加

界面和口令 320

本章小结 321

习题 321

参考文献 323

　

 

编  者