内 容 简 介

本书是根据2015年最新的会计从业资格考试大纲和会计电算化教学要求编写的教学、辅导教材，以常用的用友畅捷通T3软件为模板，着重讲解了会计电算化的基本知识和操作方法，使学生能够在了解会计电算化信息系统基本知识的基础上，系统学习会计电算化管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作过程，掌握电算化会计核算的工作原理、过程和方法。

本书从会计从业资格考试的特点出发，将会计电算化科目的内容划分为会计电算化概述、会计电算化的组织与管理、会计软件的运行环境、财务软件的安装与应用、工资管理系统应用、固定资产管理系统应用、期末账务处理、财务报表管理系统、Excel在会计中的应用、模拟考试题库等几个模块。本书全面介绍了该科目的各项内容，帮助考生从容应对考试。本书附加了模拟考试题库，帮助考生进行模拟训练及模拟考试，以便顺利通过会计从业资格考试。

本书既可作为职业教育会计类及财经、商贸类相关专业的会计电算化、财务软件应用、会计信息系统等课程的专业教材，也可作为会计从业资格考试、会计人员岗位培训、继续教育教学或者参考用书。

 

　　

前    言

　　

　　为了适应职业教育的需要，我们在贯彻和落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010—2020年)》的前提下，以教育部颁发的职业教育会计课程教学大纲为标准，在总结会计教学经验和企业会计实践的基础上；为了更好地帮助考生高效备考，顺利通过会计从业资格考试，依据2015年4月最新修订的《会计从业资格考试大纲(修订)》的要求，深入研究历年真题、无纸化考试组卷规律和评卷原理，紧密结合考生的备考情况与工作需要，以用友畅捷通T3教学版为实训软件编写了本书。

　　本书在编写过程中，紧扣新大纲的要求，突出了会计从业人员必备的知识结构，且语言简练，内容深入浅出、难度适中，全面系统地阐述了本学科的基本原理、基础知识，并努力做到科学性、系统性和实用性的统一。本书重点突出了会计基础、会计岗位的技能训练与职业道德规范、会计电算化的学习方法与应试技巧。本书配套有丰富齐全的应试题库，可以使考生全面了解考试题型，强化复习效果，做到有的放矢、积极备考。因此，本书既可以作为会计从业资格考试的专用教材，也可作为广大会计工作人员自学和提高业务技能与职业道德水平的读本。

　　本书采用理实一体化的指导思想，以案例为导向，以企业会计业务的典型应用为主线，从职业教育的培养目标出发，注重对知识应用和实践能力的培养，以够用、实用为原则，在内容、结构的设计和安排上，紧扣工作岗位需要，淡化理论，强化了对学生的会计实践能力和会计电算化专业技能的训练。

　　本书运用模拟真账的形式，涵盖一个企业全部经济业务的处理流程，让学生全面掌握企业从建账开始，到日常各项经济业务的核算、期末的业务处理，再到最终财务报表的编制和输出的全过程，从而缩短了理论到实践的距离，提高了学生综合运用会计技能的能力。

　　本书的主要特色如下。

1. 新颖性

　　采用案例教学方式，以案例为驱动，介绍会计电算化的原理及操作技能。同时，本书联系会计信息化最新发展理论，将XBRL(可扩展商业报告语言)概念引入其中，使学生可以了解本学科的最新发展动态与趋势。

2. 综合性

　　依据新修订的大纲要求，深入研究历年真题、无纸化考试组卷规律和评卷原理，紧密结合考生的备考情况与工作需要，具体讲解财务软件的应用，使读者既能掌握用友畅捷通T3财务软件的总体结构，又能全面了解利用财务软件处理会计业务的原理和方法，从而满足熟练使用用友畅捷通T3版财务软件处理会计业务和进行会计数据综合查询的需要。

3. 实践性

　　本书以案例为导向，将会计电算化的专业技能贯穿在每个案例里，同时每个案例又分解成若干个步骤进行讲解，有利于培养学生对会计电算化的操作技能和综合应用能力。

4. 可操作性

　　本书对软件操作方法的讲解详细、条理清晰，对关键操作还采用了直观的过程截图，便于学生对知识的理解和应用。既有综合的实训案例，也根据实训业务的性质分模块进行了归类提炼，这样既可以分模块进行教学，也可以按照经济业务发生的先后顺序到相应的模块进行综合做账。

　　本书由依玛木江任主编，并负责全书的整体结构设计、样章设计、总纂及定稿工作；陈晓江、古丽加米拉任副主编；蒋铭玲、艾合买提江·亚森承担本书的编写和修改工作。具体编写分工为：新疆供销学校依玛木江编写第一、二、三、四章；乌鲁木齐市亿泰博企业管理咨询有限公司艾合买提江·亚森编写第九章；新疆供销学校古丽加米拉编写第五、六章，蒋铭玲编写第七章；乌鲁木齐永和万江财务咨询公司陈晓江编写第八章及参考答案、模拟试卷。

　　本书在编写过程中得到了各位编写人员所在学校的大力支持，并得到了相关企业、会计师事务所的热情协助，在此一并表示感谢。

　　书中的欠缺之处，恳望广大读者和同行大力斧正。

　　　

 

　　编  者  

 

目    录

 

第一章  会计电算化概述 1

第一节  会计电算化的产生与发展 1

一、会计电算化的产生 1

二、会计电算化的发展 1

三、会计电算化的发展现状与趋势 2

第二节  会计信息系统的基本概念 3

一、会计信息 3

二、系统 3

三、会计信息系统 4

四、会计电算化 4

五、会计信息化 4

六、ERP和ERP系统 4

七、XBRL 5

第三节  会计电算化的特征 5

第四节  会计软件概述 6

一、会计软件的概念及分类 6

二、会计核算软件与手工会计核算的

异同 7

三、会计软件的配备方式 8

第五节  会计软件的功能模块 10

一、会计软件各模块的功能描述 10

二、会计软件各模块的数据传递 12

强化训练题 13

第二章  会计电算化的组织与管理 17

第一节  会计电算化的基本要求 17

一、会计电算化的法规制度 17

二、会计核算软件的要求 18

三、会计电算化岗位及其权限设置的

基本要求 20

四、计算机代替手工记账的基本

要求 20

五、会计信息系统的运行管理制度 21

六、会计电算化档案管理的基本

要求 21

第二节  会计电算化的实施过程 22

一、制订会计电算化总体规划 22

二、配置会计信息系统硬件设备及

系统软件 23

三、配置会计软件 24

四、企业会计电算化人才培训 25

五、计算机代替手工记账的基本

要求 26

强化训练题 27

第三章  会计软件的运行环境 30

第一节  计算机硬件 30

一、输入设备 30

二、输出设备 31

三、处理设备 32

四、存储器 32

第二节  硬件结构 33

一、单机结构 33

二、多机松散结构 33

三、多用户结构 34

四、计算机局域网络 34

第三节  计算机软件 34

一、系统软件 34

二、应用软件 35

三、安装会计软件的前期准备 35

第四节  会计软件的网络环境 36

一、计算机网络概述 36

二、计算机网络的分类 36

三、会计信息系统的网络组成部分 36

第五节  计算机安全 37

一、安全使用会计软件的基本要求 37

二、计算机病毒及其防范 37

三、计算机黑客及其防范 39

强化训练题 39

　　

第四章  财务软件的安装与应用 46

第一节  财务软件的安装与注册 46

一、系统安装 46

二、注册系统 48

第二节  设置操作员 50

第三节  建立企业基本信息 51

一、输入账套信息 52

二、指定核算类型 53

三、设置基础信息 54

四、设置业务流程 54

五、设置分类编码方案 55

六、定义数据精度 55

第四节  维护账套 56

一、修改账套 56

二、输出账套 57

三、引入账套 57

四、启用系统 58

第五节  财务人员分工 59

一、确定账套主管 59

二、给操作员赋权 60

第六节  设置系统参数 61

一、启动系统 61

二、定义总账系统参数 62

第七节  建立总账基础信息 65

一、设置部门档案 65

二、设置职员档案 66

三、设置往来单位 67

四、设置会计科目 71

第八节  输入会计科目的期初余额 81

一、输入基本科目余额 83

二、输入辅助核算科目余额 83

三、调整余额方向 84

四、试算平衡 85

五、期初余额对账 85

第九节  总账系统日常业务处理 86

一、记账凭证内容 86

二、输入记账凭证 87

三、修改、查询和删除记账凭证 94

四、输出凭证 97

强化训练题 101

第五章  工资管理系统应用 104

第一节  工资系统概述 104

一、工资项目的内容 104

二、工资系统的主要功能 104

第二节  工资管理系统的初始设置 105

一、选择工资类别 105

二、设置扣税处理 106

三、设置扣零处理 107

四、设置人员编码长度 107

第三节  设置工资核算规则 108

一、设置工资核算的人员类别 108

二、设置工资核算的工资项目和

银行名称 110

三、权限设置 113

四、设置工资核算的人员档案 114

五、设置工资计算公式 117

第四节  工资系统日常业务处理 118

一、输入工资基础数据 118

二、日常业务处理 120

三、工资账表管理 124

第五节  工资系统月末处理 125

一、设置计提费用类型和计提基数

(以工资总额分配为例) 126

二、生成凭证 129

强化训练题 131

第六章  固定资产管理系统应用 134

第一节  固定资产管理系统概述 134

一、固定资产管理系统的主要

功能 134

二、固定资产管理系统与其他系统的

关系 134

三、固定资产的处理流程 134

第二节  固定资产管理系统的初始化

  ? 设置 135

一、系统初始化设置 135

二、设置固定资产核算类别 140

三、建立与固定资产有关的会计

科目 142

四、固定资产增减方式 143

五、输入固定资产原始卡片 145

第三节  固定资产管理系统的日常业务

  ? 处理 147

一、固定资产增加核算 147

二、固定资产减少核算 148

三、固定资产变动核算 149

四、固定资产折旧处理 151

第四节  查询固定资产账表 153

一、固定资产卡片管理 153

二、固定资产折旧清单查询 154

三、固定资产账表管理 154

第五节  固定资产管理系统月末处理 156

一、固定资产系统转账生成 156

二、与总账系统进行对账 158

三、固定资产系统月末结账 158

强化训练题 158

第七章  期末账务处理 162

第一节  审核记账凭证 162

一、出纳审核签字及取消签字 162

二、凭证审核签字及取消审核 164

第二节  记账及恢复记账 166

一、记账 166

二、恢复记账前状态 168

第三节  日常账表管理 169

一、查询及打印现金日记账 170

二、查询及打印银行存款日记账 171

三、资金日报表 172

四、库存现金总账和银行存款

总账 172

第四节  查询总账账簿 173

一、查询三栏式总账 173

二、查询发生额及余额表 174

第五节  查询明细账 176

一、三栏式明细账查询 176

二、多栏式明细账查询 177

第六节  查询部门核算账簿 180

一、部门总账 180

二、部门明细账 180

三、部门收支分析 181

第七节  查询往来账款核算账簿 181

一、往来科目的管理 181

二、往来账的核对 181

三、往来账表的查询 183

四、往来账表的分析 185

五、催款单 186

六、往来账表的打印 187

第八节  期末账务处理 187

一、设置总账系统内部转账 188

二、银行对账 191

三、月末结账 199

强化训练题 206

第八章  财务报表管理系统 215

第一节  报表管理系统概述 215

一、认识报表管理系统 215

二、报表管理系统基本术语 217

第二节  应用报表模板 219

一、调用预置报表模板 219

二、常用单元公式 228

第三节  自定义报表初始设置 229

一、创建新表 230

二、设置报表格式 230

第四节  设计报表公式 235

一、单元公式 235

二、审核公式 237

三、舍位平衡公式 237

第五节  报表数据处理 238

一、生成报表 238

二、审核报表 239

三、报表输出 239

强化训练题 240

第九章  Excel在会计中的应用 243

第一节  Excel文件的管理 243

一、Excel文件的新建与保存 243

二、Excel文件的关闭与打开 244

三、Excel文件的保密与备份 245

四、Excel文件的修改与删除 245

第二节  数据的输入 245

一、数据的手工输入 245

二、单元格数据的快速填充 246

三、导入其他数据库的数据 246

第三节  数据的编辑与保护 247

一、数据的编辑 247

二、数据的保护 247

第四节  公式与函数的应用 248

一、公式的应用 248

二、单元格的引用 250

三、函数的应用 251

第五节  数据清单及其管理分析 253

一、数据清单的构建 253

二、记录单的使用 253

三、数据的管理与分析 254

强化训练题 257

附录一  《会计电算化》全真模拟

测试题(一) 261

附录二  《会计电算化》全真模拟

测试题(二) 269

附录三  《会计电算化》全真模拟

测试题(三) 277

附录四  《会计电算化》全真模拟

测试题(四) 285

参考答案 292

 

参考文献 299