内 容 简 介

本书把一个企业一个会计期间正常生产经营发生的典型业务提炼为实训案例，把受训对象虚拟为企业财务和业务部门的工作人员，按照企业业务单据、业务流程、工作要求展开实训。

在架构上，本书按照企业信息化的进程展开，划分为企业建账、基础档案设置、期初业务处理、日常业务处理、报表编制几个主要环节。实训案例涉及企业人财物、产供销各个环节，极具代表性。为有助于学生达到理解业务、会核算、擅用工具的基本任职要求，本书日常业务处理的几十笔业务提供了与业务相关的主要原始单据、解析了业务处理原理及处理流程，并给出了操作指导。

本书的训练模式符合企业用人需求及近年来全国会计信息化竞赛内容，可以有效地培养学生独立思考问题、分析问题和解决问题的能力，能促进学生知识、能力、素质的全面提高。

本书适合高等院校(含高职)会计专业及经管类其他专业的师生使用，也可作为企业在职人员学习、了解信息化管理平台的参考读本。

 

前    言

　　自20世纪50年代发达国家尝试将计算机技术应用于企业管理以来，企业管理的信息化程度不断提高。如今，在信息经济时代，信息化建设已成为企业发展的必经之路。信息化水平的高低逐渐成为衡量企业竞争力的一项标准。企业信息化的建设引发了新一轮企业信息化人才的强势需求。

　　本书创作团队根据市场的用人需求，结合多年的教学经验，在用友新道科技有限公司的大力协助下，将信息化企业在实际经营过程中的信息管理系统应用于实践教学环节，使学生在学习理论知识的同时能够熟悉企业经营环境，感受企业业务模式，树立岗位观念，掌握相关岗位能力的关键要素，并提高职业素质和专业技能。

　　本书以实际工作为背景，从企业实际业务出发，以工作任务为导向，以岗位胜任力为目标，将课程内容与岗位要求相衔接，打破了各模块间的界限，可以有效提升学生解决问题的能力，并加强学生对企业业务的理解。

　　全书共分6章，以用友ERP-U8 8.72为会计信息化实训平台，按照企业信息化实施过程展开教学，具体内容包括财务业务一体化应用基础、企业建账、基础档案设置、期初业务处理、日常业务处理和报表编制，覆盖了企业业务管理的全部内容。从内容上看，本书以企业实际业务为指引，打破了会计信息化系统中模块与模块之间的壁垒，有助于学生理解业务流程，掌握会计信息化系统的运用。在日常业务处理环节，每一任务下都附带有原始单据，并包括任务分析和任务指导：原始单据部分提供了业务往来的原始凭证，学生可以通过原始凭证自行分析每笔经济业务，并对业务进行判断。 任务描述部分对每笔业务进行了分析和指引，并重点分析和强调了考核点。 任务指导部分描述了完成任务的具体操作步骤，并指出了操作中应该注意的重点问题。

　　本书附赠一张DVD光盘，包括两部分内容：用友ERP-U8 8.72教学版安装程序和实验账套。

　　本书由刘春梅、王新玲主编。天津财经大学王新玲编写第1、2章，安徽工商职业学院刘玥编写第3章，陕西财经职业技术学院白祎花编写第4章，用友新道科技有限公司刘春梅编写第5、6章。参加编写工作的其他老师还有张冰冰、王贺雯、王腾、周宏等。由于时间紧，作者水平有限，书中难免有疏漏之处，敬请广大读者指正。期待更多同道者的参与和支持。

　　

　　                                                         编  者

 

目    录

项目一  财务业务一体化应用基础 1

1.1  财务业务一体化综合实训导学 2

1.1.1  信息时代的财务岗位胜任

要求 2

1.1.2  财务业务一体化综合实训

设计思想 3

1.1.3  财务业务一体化综合实训

学习建议 3

1.2  财务业务一体化应用平台 4

1.2.1  认识用友U8 4

1.2.2  用友U8的运行环境 6

1.2.3  用友U8的安装 7

通关自测 9

项目二  企业建账 11

2.1  企业简介 12

2.1.1  企业基本情况 12

2.1.2  企业组织结构 12

2.1.3  企业内部会计制度解读 13

2.1.4  岗位分工及权限设置 15

2.2  企业建账 16

2.2.1  理解企业建账的含义 16

2.2.2  企业建账指南 18

通关自测 24

项目三  基础档案设置 25

3.1  整理基础档案 26

3.2  录入基础档案 26

3.2.1  机构人员 26

3.2.2  客商信息 28

3.2.3  存货 29

3.2.4  财务 30

3.2.5  收付结算 35

3.2.6  业务 36

3.3  单据设置 38

3.3.1  单据格式的设置 38

3.3.2  单据编号的设置 38

通关自测 39

项目四  期初业务处理 41

4.1  采购管理期初业务处理 42

4.1.1  选项设置 42

4.1.2  采购期初数据 42

4.2  销售管理期初业务处理 43

4.2.1  选项设置 43

4.2.2  销售期初数据 44

4.3  库存管理期初业务处理 45

4.3.1  选项设置 45

4.3.2  库存期初数据 45

4.4  存货核算期初业务处理 47

4.4.1  选项设置 47

4.4.2  科目设置 47

4.4.3  期初数据 49

4.5  应收款管理期初业务处理 50

4.5.1  选项设置 50

4.5.2  初始设置 50

4.5.3  应收款期初数据 52

4.6  应付款管理期初业务处理 53

4.6.1  选项设置 53

4.6.2  初始设置 53

4.6.3  应付款期初余额 54

4.7  固定资产期初业务处理 55

4.7.1  账套参数设置 55

4.7.2  初始设置 58

4.8  薪资管理期初业务处理 59

4.8.1  账套参数设置 59

4.8.2  初始设置 60

4.8.3  期初余额 64

4.8.4  其他说明 65

4.9  总账管理期初业务处理 65

4.9.1  选项设置 65

4.9.2  期初余额 66

通关自测 68

项目五  日常业务处理 69

5.1  日常业务处理概要 70

5.1.1  业务说明 70

5.1.2  业务处理要求 70

5.2  日常业务处理实战 70

任务一  暂估处理业务 70

任务二  出差借款业务 73

任务三  票到付款采购业务 74

任务四  采购结算业务 79

任务五  有商业折扣的销售业务 83

任务六  结转销售成本业务 87

任务七  普通收款业务 90

任务八  现金折扣的销售业务 92

任务九  预付定金的采购业务 95

任务十  报销差旅费 99

任务十一  委托代销业务 100

任务十二  缴纳各项税费 104

任务十三  股票投资业务 105

任务十四  分摊运费成本的采购

结算业务 106

任务十五  预付订金的往来款

核销业务 110

任务十六  商业承兑汇票支付

货款业务 114

任务十七  暂估业务的采购结算

业务 115

任务十八  采购退货业务 117

任务十九  现金折扣的收款业务 120

任务二十  收到现金股利业务 122

任务二十一  购买办公用品业务 123

任务二十二  债务重组业务 123

任务二十三  现金捐赠业务 126

任务二十四  分期收款的销售

业务 127

任务二十五  先出库后开票业务 130

任务二十六  购置固定资产业务 131

任务二十七  直运销售业务 134

任务二十八  结转直运销售成本

业务 136

任务二十九  结转分期收款的

销售成本业务 138

任务三十  卖出股票业务 141

任务三十一  坏账处理业务 142

任务三十二  支付工程尾款业务 143

任务三十三  在建工程转固定

资产业务 144

任务三十四  收到存款利息 146

任务三十五  委托代销结算业务 147

任务三十六  先收款后开票业务 148

任务三十七  委托代销成本结转

业务 150

任务三十八  工资变动处理 153

任务三十九  工资费用分配 154

任务四十  委托银行代发工资 157

任务四十一  代扣个人三险一金 159

任务四十二  代扣个人所得税 162

任务四十三  计提本月公司应交

的“五险一金” 163

任务四十四  计提本月工会经费

及职工教育经费 168

任务四十五  缴纳个人及公司

承担的五险一金 170

任务四十六  存货盘点业务 171

任务四十七  盘亏盘盈账务处理 174

任务四十八  固定资产变动业务 176

任务四十九  固定资产计提折旧

业务 178

任务五十  股票收盘业务 179

任务五十一  对应收账款计提

坏账准备 179

任务五十二  固定资产减少业务 180

任务五十三  账表查询业务 182

任务五十四  计算并结转本月未

交增值税 183

任务五十五  计提城市建设维护

税、教育费附加、

地方教育费附加 185

任务五十六  期末损益类账户

结转 187

任务五十七  计提并结转本月

所得税 189

 

任务五十八  提取法定盈余公积

和投资者利润 190

任务五十九  结转本年利润 192

任务六十  结转利润分配科目中

的各明细科目 193

任务六十一  月末对账结账 194

通关自测 197

项目六  报表编制 199

6.1  财务报表编制 200

6.1.1  编制利润表 200

6.1.2  编制资产负债表 201

6.1.3  编制现金流量表 202

6.2  内部管理报表编制 205

6.2.1  格式设计 205

6.2.2  生成报表 207

通关自测 208

参考文献 209