会计是企业的管家，财务管理规章及管理制度是企业合法经营的基本保障。本教材依据国家新颁布实施的《企业会计准则》、严格遵守新的财务管理规章制度，以企业财务活动为主线，深入浅出地介绍了企业投资管理、筹资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务分析、企业并购与重整清算、国际财务管理等基本理论知识和管理方法。 本书全面贯彻国家教育部“加强职业教育、突出实践能力培养”的教学改革要求，注重岗位技能与实际业务处理应用型人才的培养。本教材内容翔实、案例丰富、实用性强，且采用统一的格式化体例设计，它可作为高职高专和成人高校会计及财经管理类专业的教材，也可作为企业财会人员的在职培训教材和日常工作的参考书，对于广大自学者也是一本非常有益的读物。

第一章 财务管理概述 1
第一节 财务管理的内容 2
一、企业财务管理的内容 3
二、企业财务关系 4
第二节 财务管理的目标 5
一、财务管理目标概述 5
二、财务管理的目标 6
第三节 财务管理的环境 9
一、宏观财务环境 9
二、微观财务环境 12
本章小结 14
本章思考题 15
本章练习题 15
实践课堂 17
阅读资料 17
第二章 财务管理基础知识 21
第一节 资金的时间价值 21
一、资金时间价值的概念 21
二、资金时间价值的计算 22
第二节 风险与报酬 28
一、风险的概念及分类 29
二、风险的衡量 30
三、风险报酬 34
本章小结 35
本章思考题 36
本章练习题 36
实践课堂 38
阅读资料 38
第三章 筹资管理 40
第一节 企业筹资概述 41
一、企业筹资的动机 41
二、企业筹资的类型 41
三、筹资渠道与筹资方式 43
四、筹资数量的预测 45
第二节 股权资本的筹集 48
一、吸收直接投资 48
二、普通股筹资 51
三、优先股筹资 55
第三节 债务资本的筹集 57
一、银行借款 57
二、债券筹资 60
三、融资租赁 63
四、商业信用 67
第四节 资本成本 70
一、资本成本的概述 70
二、资本成本的计算 71
第五节 杠杆原理 78
一、成本习性 78
二、经营杠杆 81
三、财务杠杆 83
四、复合杠杆 85
第六节 资本结构 86
一、资本结构概述 86
二、最佳资本结构决策 88
本章小结 91
本章思考题 92
本章练习题 92
实践课堂 94
阅读资料 95
第四章 企业投资管理 97
第一节 企业投资管理概述 99
一、投资的作用和分类 99
二、投资决策的原则与程序 100
第二节 对内投资管理 102
一、投资项目的现金流量 102
二、投资决策评价指标 107
三、投资决策指标的应用 113
四、有风险情况下的投资决策 116
第三节 对外投资管理 120
一、对外投资概述 120
二、债券投资 123
三、股票投资 126
四、证券投资基金 130
五、证券投资组合 132
本章小结 136
本章思考题 136
本章练习题 136
实践课堂 139
阅读资料 140
第五章 营运资金管理 142
第一节 货币资金的管理 143
一、货币资金的特点 143
二、货币资金的持有动机 144
三、现金的持有成本 144
四、现金管理 145
第二节 应收账款的管理 148
一、应收账款的功能 149
二、应收账款管理不力对 企业的影响 149
三、应收账款的成本 150
四、应收账款的管理 150
第三节 存货的管理 155
一、储备存货的原因 155
二、存货的成本 155
三、存货管理 156
本章小结 159
本章思考题 159
本章练习题 159
实践课堂 161
阅读资料 162
第六章 利润分配管理 166
第一节 利润及其分配顺序 168
一、利润 168
二、利润分配顺序 170
第二节 股利政策 172
一、股利政策的目的 173
二、影响股利政策的因素 173
三、股利形式 175
四、股利的发放程序 176
五、股利政策 177
六、股利政策的选择 179
本章小结 179
本章思考题 180
本章练习题 180
实践课堂 182
阅读资料 184
第七章 财务分析 187
第一节 财务分析方法 188
一、比较分析法 188
二、比率分析法 189
三、因素分析法 190
第二节 财务指标分析 191
一、偿债能力指标 193
二、营运能力指标 198
三、获利能力指标 202
四、综合指标分析 208
本章小结 210
本章思考题 210
本章练习题 211
实践课堂 213
阅读资料 216
第八章 企业并购与重整、清算 218
第一节 企业并购 219
一、企业并购的概念 219
二、并购的类型 220
三、企业并购的动因 222
四、企业并购的风险 223
五、企业并购的一般程序 225
第二节 企业重整 225
一、企业重整的概念 225
二、企业重整的方式 226
三、企业重整的基本程序 228
第三节 企业清算 229
一、企业清算的概念 229
二、企业清算的类型 229
三、解散清算 230
四、破产清算 232
本章小结 234
本章思考题 235
本章练习题 235
实践课堂 237
阅读资料 238
第九章 国际财务管理 241
第一节 国际筹资管理 242
一、国际信贷筹资 242
二、国际证券筹资 243
第二节 国际投资管理 245
一、国际直接投资 245
二、国际间接投资 246
第三节 外汇风险管理 248
一、外汇风险的构成因素 248
二、外汇风险构成因素之间的 相互关系 249
三、外汇风险的种类 251
四、外汇风险管理的原则和策略 252
五、外汇风险管理 253
本章小结 255
本章思考题 256
本章练习题 256
实践课堂 258
阅读资料 258
附录1 财政部 国资委关于印发《中央 企业国有资本收益收取管理 暂行办法》的通知 260
附录2 财政部关于印发《中央财政 促进服务业发展专项资金管 理暂行办法》的通知 264
附录3 复利现值系数表 268
附录4 复利终值系数表 270
附录5 年金现值系数表 272
附录6 年金终值系数表 274

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