内 容 简 介

“商业银行经营管理”作为教育部确定的21世纪高等学校经济学、管理学专业的核心课程，在经济管理类教学中居于核心地位。本书力求在商业银行经营管理的结构、内容上有所创新，既包括了商业银行经营管理的基本理论，又概括了商业银行的实践，并介绍了业务和应用技术；既研究了商业银行的传统业务管理，又把目光投向创新业务管理、市场营销、产品定价等新领域。

本书可作为高职高专院校投资理财、经济、会计、金融等专业的教材，也可作为商业银行从业人员的参考用书。

 

　　

再 版 前 言

　　

　　金融是经济的核心，商业银行作为现代金融体系的主体，对国民经济活动的影响日益深刻。近二十年来，随着金融业全球化进程的加快，商业银行的经营模式、管理理论和管理方法均发生了巨大的变化。本书从通俗易懂的案例导入开始，全面、系统、深入地阐述了商业银行经营管理的有关概念、内容和方法，详细而全面地介绍了商业银行业务及其操作程序，同时还介绍了商业银行的经营创新。

　　目前国内相关方面内容的书籍很多，且各具特色。在本书的编写过程中，作者广泛吸收了其他版本的优点，同时力图体现以下特色。

　　(1) 规范性与现实性相结合。本书紧紧围绕商业银行的资产负债业务和中间业务、表外业务的经营管理等加以介绍，既体现了商业银行经营管理学科的规范性，又重视近年来商业银行业务的创新。

　　(2) 系统性与实用性相结合。本书以商业银行资产负债业务为主线，依次介绍了资本金业务、负债业务、贷款业务、投资业务、中间业务及表外业务等，并对商业银行资产的证券化进行了专门介绍，特别是对商业银行的资产负债表进行了详细的分析，具有较强的系统性、适应性和实用性。

　　(3) 理论性与可操作性相结合。商业银行经营管理的内容极其丰富，本书在编写的过程中力求避免以空洞的理论进行说教的弊端，注重经营管理方法的介绍和案例分析，力争使读者学会和掌握其操作程序与方法，从而最终服务于我国银行经营管理的实践。

　　本书可以作为经济类院校相关专业的教材，同时也是实际工作人员掌握商业银行经营管理知识和操作技巧的一本很好的参考书。

　　参与编写的人员中有从事与商业银行经营管理学相关内容教学的教师，有曾在商业银行一线工作多年的有实践经验的教师，编写之前根据他们对内容驾驭的熟练程度分配了编写任务。其中由辽宁金融职业学院韩宗英教授统一分配、统稿并编写第一章、第二章、第三章、第四章、第五章、第十章；辽宁金融职业学院李晓红博士编写第六章、第七章、第八章；辽宁金融职业学院伏琳娜编写第九章、第十一章、第十二章。

　　在编写过程中，我们借鉴了许多优秀金融学者和银行专家们的思想，参阅了大量的同名或类似名称的教材、读本及相关资料，在本书后统一列出参考文献，对他们表示谢意。

　　

为了在完善高等经济、金融职业类院校的“商业银行经营管理”教材工作方面贡献一分力量，我们全体参编人员对编写内容进行了认真商量、仔细斟酌。尽管编写过程中付出了许多努力，但由于时间和水平的原因难免出现纰漏，敬请读者批评指正。

　　　

　　编  者  

 

目    录

 

第一章  商业银行导论 1

第一节  商业银行的起源和发展 3

一、商业银行的起源 3

二、商业银行的发展 5

三、西方商业银行的最新发展动向 5

第二节  商业银行的性质及职能 7

一、商业银行的性质 7

二、商业银行的职能 8

第三节  商业银行的经营原则 10

一、安全性 10

二、流动性 12

三、盈利性 13

四、商业银行经营原则的矛盾

及其协调 14

第四节  商业银行的组织结构和政府

对银行业的监管 15

一、商业银行的组织结构 15

二、政府对银行业的监管 21

第五节  案例研究：互联网金融代表了   

中国银行业未来的方向 24

一、现代银行体系初具规模阶段 24

二、现阶段营业厅搬到了手机上 25

三、未来金融拥抱互联网 25

习题 28

第二章  商业银行财务报表 31

第一节  资产负债表 33

一、资产负债表的内容 33

二、资产负债表分析 35

第二节  银行损益表 37

一、银行损益表的内容 38

二、银行损益表分析 39

第三节  现金流量表 41

一、银行现金流量表的内容 41

二、银行现金流量表的计算 42

第四节  其他报表 44

一、股东权益变动表 45

二、表外业务报告表 46

第五节  案例研究：商业银行资产负债表

总体分析 46

一、案例展示 46

二、案例分析 47

习题 51

第三章  商业银行的资本金管理 55

第一节  商业银行资本金的构成及

需要量的确定 56

一、商业银行资本金的概念及其

构成 57

二、决定资本金需要量的客观因素 60

三、商业银行资本金需要量的确定

方法 60

第二节  《巴塞尔协议》与商业银行

资本金 63

一、《巴塞尔协议Ⅰ》(旧巴塞尔协议)

的内容及其局限性 63

二、《巴塞尔协议Ⅱ》(新巴塞尔协议)

的基本内容及其特点 71

三、《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容及其

特点 73

四、《巴塞尔协议》对世界银行业的

影响 74

第三节  商业银行资本金的筹集方式与

选择 76

一、从银行外部筹措资本 76

二、从银行内部筹措资本 78

三、商业银行资本筹集方式的选择 79

第四节  案例研究 80

一、案例研究1：海南发展银行

倒闭案例 80

二、案例研究2：资本金高低不同，

风险各异 84

习题 85

第四章  商业银行的负债业务 89

第一节  商业银行负债业务概述 91

一、银行负债业务的含义和种类 91

二、商业银行负债业务的意义 92

三、商业银行负债业务经营

管理目标 93

第二节  商业银行存款负债的管理 94

一、商业银行存款的种类和构成 95

二、影响商业银行存款的因素 99

三、商业银行存款业务管理 100

第三节  商业银行非存款负债的管理 102

一、非存款负债的影响因素 102

二、短期非存款业务的管理 103

三、长期非存款业务的管理 108

第四节  商业银行负债成本控制 111

一、商品银行成本的构成 111

二、商业银行负债成本控制的

方法 113

第五节  案例研究 115

一、案例研究1：对我国商业银行

负债结构分析 115

二、案例研究2：分析银行吸收

存款最佳选择 118

习题 118

第五章  商业银行的资产业务 121

第一节  商业银行资产业务概述 123

一、商业银行资产的含义及功能 123

二、商业银行的资产业务构成 124

三、我国商业银行的资产业务 126

第二节  商业银行资产业务的创新 133

一、资产业务创新的表现 133

二、资产证券化 134

第三节  现代商业银行资产负债结构

管理的方式 138

一、资金汇集法 138

二、资金转换法 140

三、经验法 142

四、资产负债差额管理法 142

第四节  案例研究 142

一、案例研究1：银行应如何处理

这笔存款 142

二、案例研究2：为什么要发展商业

银行的个人资产业务 143

习题 144

第六章  现金资产管理 147

第一节  现金资产概述 148

一、现金资产的含义 149

二、商业银行现金资产的构成 150

三、现金资产管理的意义 151

第二节  商业银行现金头寸的

计算与预测 151

一、资金头寸及其构成 151

二、资金头寸的预测 152

三、资金头寸的调度 155

第三节  商业银行现金资产的管理 155

一、商业银行现金资产管理的

原则 155

二、商业银行头寸资金的调度 156

第四节  案例研究 163

一、案例研究1：商业银行头寸

资金的调度 163

二、案例研究2：在途资金的处理 165

三、案例研究3：银行管理者应当

如何处理未来银行资金头寸

余缺状况 165

习题 166

第七章  商业银行贷款业务 169

第一节  商业银行贷款资产业务概述 171

一、贷款的概念和种类 171

二、贷款条件 175

三、贷款程序 177

第二节  工商企业贷款 179

一、对企业借款人进行信用等级

评估 179

二、借款人信用评级中的财务因素

分析 182

三、贷款风险度测评 186

四、借款合同 186

五、贷款审批 188

六、贷款发放 189

七、贷后检查 189

八、贷款回收 190

九、贷款资料管理 190

第三节  消费贷款 190

一、消费信贷的产生和发展 191

二、消费贷款的种类 192

三、消费贷款的业务特点 193

四、住房按揭贷款的业务要点 194

第四节  案例研究 200

一、案例研究1：财务报表分析 200

二、案例研究2：伪造客户资料骗取

银行贷款案例的分析 205

三、案例研究3：这笔贷款的

主要问题是什么 206

习题 206

第八章  商业银行证券资产管理 209

第一节  证券投资业务概述 211

一、证券投资的概念及特征 211

二、证券投资的功能及对象 212

三、证券投资的风险及其防范 214

第二节  商业银行的证券投资分析 217

一、证券投资的收益性分析 217

二、证券投资收益率 219

第三节  案例研究 222

一、案例研究1：成也资本，

败也资本 222

二、案例研究2：金融衍生产品 224

习题 227

第九章  商业银行中间业务与

表外业务 233

第一节  商业银行的主要中间业务 235

一、中间业务和表外业务的含义及

两者间的区别 235

二、商业银行主要中间业务的

内容 235

第二节  商业银行的主要表外业务 242

一、担保和承诺业务 242

二、期货与期权业务 243

第三节  现代商业银行表外业务创新 246

一、传统型表外业务创新 246

二、新型表外业务创新 248

三、金融监管部门对商业银行表外

业务的监管 250

四、商业银行自觉规范表外业务的

信息披露 251

第四节  案例研究 252

一、案例研究1：承兑汇票设

“陷阱” 252

二、案例研究2：自助银行如何从

“鸡肋”变成“香饽饽” 255

习题 257

第十章  商业银行的国际业务 259

第一节  国际业务概述 261

一、国际业务的概念 261

二、商业银行国际业务的

组织结构 261

三、国际业务的经营目标 263

第二节  国际资产和负债业务 263

一、国际负债业务 263

二、国际资产业务 264

第三节  外汇交易业务 267

一、即期外汇交易和远期外汇

交易 268

二、套汇与套利交易 268

三、外汇期货、期权和互换交易 270

第四节  国际结算业务 271

一、汇款结算方式 271

二、托收结算方式 272

三、信用证结算方式 272

第五节  案例研究 274

一、案例研究1：如何看待信用证的

修改 274

二、案例研究2：银行间接套汇

计算 275

习题 275

第十一章  商业银行风险管理 279

第一节  商业银行风险概述 281

一、商业银行风险的含义与特征 282

二、商业银行风险的成因 282

三、商业银行风险的分类 284

第二节  商业银行风险管理策略 288

一、商业银行风险管理的

基本要求 288

二、商业银行风险的识别与估计

方法 289

三、商业银行风险的评价与处理 294

第三节  商业银行风险管理与防范 297

一、商业银行风险管理的程序 297

二、商业银行贷款业务中信用风险的

防范和控制 298

三、商业银行流动性风险的防范和

控制 300

四、商业银行利率风险的管理和

防范 301

五、商业银行汇率风险的管理和

防范 303

第四节  案例研究 304

一、案例研究1：巴林银行倒闭案 304

二、案例研究2：日本大和

银行事件 311

习题 314

第十二章  商业银行市场营销 317

第一节  商业银行营销概述 319

一、商业银行营销的内涵及特点 320

二、市场经济发达国家的银行营销

理念和策略 321

三、商业银行营销战略的选择 323

四、商业银行营销新趋势 325

第二节  商业银行的市场细分及定位 329

一、商业银行的市场细分 329

二、市场细分的方法 330

三、选择目标市场 332

四、商业银行市场定位 335

第三节  商业银行营销组合策略 337

一、商业银行产品策略 337

二、商业银行价格策略 341

三、商业银行渠道策略 344

四、商业银行促销策略 347

第四节  案例研究 357

一、案例研究1：中国建设银行的

市场细分 357

二、案例研究2：澳大利亚的目标

市场选择 359

习题 360

参考答案 363

参考文献 375