Excel在财务、会计和审计工作中有着广泛的应用，它已成为财务、会计和审计学发展不可缺少的工具。本书分为4部分，主要内容包括Excel应用基础、Excel在会计中的应用、Excel在财务管理中的应用和Excel在审计中的应用。在内容选取上不追求“罗列式的全面”，而追求“透彻型的精炼”，突出重点。总体设计以财务、会计和审计工作程序的各个环节为依据，同时根据不同业务特点，将Excel的功能分布其中，既便于读者快速查找，也有利于读者全面掌握Excel。 本书面向广大财经、管理及经济学专业的教师、学生，从事财务、会计和审计工作的人员，以及具有一定Excel基础并希望进一步掌握Excel在财务、会计和审计中应用的人士。目 录
第1章 Excel基础知识 1
1.1 函数 1
1.1.1 函数的基本结构 1
1.1.2 参数和函数值的类型 2
1.1.3 函数的嵌套 4
1.1.4 函数的类型 4
1.1.5 如何使用函数 8
1.2 公式 9
1.2.1 公式的组成 10
1.2.2 公式的输入 12
1.2.3 单元格的引用 13
1.3 宏与VBA 15
1.3.1 录制宏 15
1.3.2 运行宏 16
1.3.3 编辑宏 17
1.3.4 认识VBA 17
1.3.5 VBA命令结构 20
1.4 菜单和工具栏的制作 25
1.4.1 关于菜单和工具栏 25
1.4.2 创建自定义工具栏 26
1.4.3 创建自定义菜单栏 28
1.4.4 创建宏按钮 29
第2章 Excel在财务、会计和 审计中应用的方法 30
2.1 Excel应用前的准备 30
2.1.1 Excel应用的步骤 30
2.1.2 建立工作表前的准备工作 31
2.2 数据表分析法 33
2.2.1 设计数据表格式 33
2.2.2 采集数据 36
2.2.3 工作表的编辑 38
2.3 图形分析法 40
2.3.1 图表类型 41
2.3.2 建立图表 43
2.3.3 编辑图表 46
2.3.4 打印图表 48
2.4 用PowerPoint展示分析结果 49
2.4.1 展示分析数据 49
2.4.2 展示分析图表 51
第3章 Excel在日常会计业务 处理中的应用 53
3.1 制作固定资产卡片 53
3.1.1 建立卡片 54
3.1.2 调整卡片中的列宽与行高 55
3.1.3 设置卡片格式 56
3.1.4 保存和打开卡片 57
3.2 打印工资发放条 60
3.2.1 打印工资发放条的 基本程序 60
3.2.2 页面设置 64
3.2.3 设置强制分页 66
3.2.4 设置跨页列、行标题 67
3.2.5 打印预览工资发放条 68
3.2.6 指定工资发放条的打印区域 68
3.2.7 打印工资发放条 69
3.3 进行存货分析 69
3.3.1 建立共享工作簿 70
3.3.2 设置共享工作簿 70
3.3.3 查看与合并修改 71
3.3.4 创建数据透视表 72
3.3.5 修改数据透视表 76
3.3.6 存货预警分析 76
3.4 制作应收账款账龄分析表 77
3.4.1 建立应收账款清单 78
3.4.2 利用记录单功能查找 和增删记录 79
3.4.3 按照客户对应收账款 清单进行排序 80
3.4.4 利用高级筛选确定 逾期应收账款 82
3.4.5 使用条件求和向导 统计应收款额 85
3.4.6 建立账龄分析表 86
3.4.7 账龄分析图的 动态数据转换 88
第4章 编制资产负债表和利润表 91
4.1 财务报表编制概述 91
4.1.1 编制资产负债表 91
4.1.2 编制利润表 92
4.2 编制报表案例 92
4.2.1 建立模型所用实例资料 92
4.2.2 会计分录资料 95
4.3 利用函数取数和判断 99
4.3.1 取数函数SUMIF() 99
4.3.2 用 IF()函数判别勾稽关系 104
4.4 Excel下运用工作 底稿法编制财务报表 107
4.4.1 工作底稿法 107
4.4.2 工作底稿的具体编制步骤 108
4.4.3 利用工作表之间的 链接编制利润表 112
4.4.4 利用函数编制利润分配表 113
4.4.5 利用工作表之间的 链接编制资产负债表 115
第5章 编制现金流量表 117
5.1 编制现金流量表 117
5.1.1 经营活动产生的现金流量 117
5.1.2 投资活动和筹资 活动产生的现金流量 124
5.1.3 间接法编制经营 活动现金净流量 128
5.2 利用超级链接与Internet 131
5.2.1 创建超级链接 132
5.2.2 修改或取消超级链接 136
5.2.3 将报表保存为Web文档 137
5.2.4 用Web浏览器查看报表 140
第6章 财务分析 143
6.1 财务分析概述 143
6.1.1 财务分析的方法 143
6.1.2 利用Excel进行 财务分析的步骤 144
6.1.3 制作财务分析主界面 145
6.1.4 用Microsoft Query 获取数据 148
6.2 财务比率分析 151
6.2.1 比率分析的主要指标 151
6.2.2 表与表之间数据的链接 154
6.2.3 编制比率分析工作表 156
6.2.4 更新分析表数据 160
6.3 杜邦分析模型设计 162
6.3.1 杜邦分析模型的原理 162
6.3.2 设计项目框 163
6.3.3 定义项目名称、公式、 数据链接 164
6.3.4 编辑杜邦分析图 165
6.4 企业经营决策中的雷达图分析法 166
6.4.1 雷达图分析方法概述 166
6.4.2 建立数据工作表 168
6.4.3 创建雷达图 168
6.4.4 根据雷达图进行分析 170
6.5 用数据地图分析企业销售情况 170
6.5.1 创建销售分布数据地图 171
6.5.2 编辑数据地图 172
6.5.3 修饰地图 175
第7章 筹资决策分析 177
7.1 建立几种筹资方式资本 成本计量模型 177
7.1.1 长期借款成本的计量模型 177
7.1.2 债券资本成本的计量模型 178
7.1.3 留存收益成本的计量模型 179
7.1.4 普通股成本的计量模型 180
7.2 利用现金流量时间价值函数 180
7.2.1 年金终值函数FV() 181
7.2.2 年金现值函数PV() 183
7.2.3 等额还款函数PMT() 184
7.2.4 年金中的本金函数PPMT() 186
7.2.5 年金中的利息函数IPMT() 187
7.2.6 利率函数RATE() 188
7.2.7 计息期函数NPER() 188
7.3 其他与筹资有关的函数 188
7.3.1 内含报酬率函数IRR() 189
7.3.2 函数CUMPRINC() 190
7.3.3 计算累计利息函数 CUMIPMT() 191
7.3.4 函数FVSCHEDULE() 191
7.4 测算公司综合资本成本 192
7.5 长期贷款筹资分析 193
7.5.1 建立长期贷款基本模型表 193
7.5.2 找出最佳贷款方案 193
7.5.3 运用模型运算表 进行双因素分析 195
7.5.4 建立贷款筹资偿还分析表 197
第8章 投资决策分析 199
8.1 投资决策指标函数分析 199
8.1.1 净现值函数NPV() 199
8.1.2 内含报酬率函数IRR() 201
8.1.3 修正内含报酬率 函数MIRR() 202
8.1.4 现值指数 204
8.1.5 函数XIRR() 204
8.1.6 函数XNPV() 206
8.1.7 投资指标决策分析模型 207
8.2 折旧分析 208
8.2.1 直线折旧函数SLN() 208
8.2.2 双倍余额递减函数DDB() 209
8.2.3 年限总和函数SYD() 211
8.2.4 可变余额递减函数VDB() 212
8.2.5 几种折旧函数 分析对比模型 213
8.3 固定资产更新决策 214
8.3.1 平均年成本分析法 215
8.3.2 建立固定资产 决策模型工作表 215
8.3.3 分类输入已知数据 216
8.3.4 决策方案的分析计算 216
8.3.5 利用模型进行分析 219
8.3.6 改进模型 219
8.4 投资风险分析 221
8.4.1 风险调整贴现率法 222
8.4.2 创建投资风险分析模型 223
8.4.3 改进模型 226
8.5 用宏创建投资决策分析菜单页 229
第9章 利润规划 231
9.1 主营业务收入预测 231
9.1.1 预测方法 231
9.1.2 预测函数 235
9.1.3 建立趋势分析图表 237
9.1.4 因果分析 239
9.2 利润规划 243
9.2.1 分析规划求解问题 244
9.2.2 进行规划求解 245
9.2.3 变更规划求解条件 247
9.2.4 建立规划求解报表 249
第10章 编制审计工作底稿 251
10.1 建立审计工作底稿模板 251
10.1.1 创建审计工作底稿模板 251
10.1.2 在模板中建立多个工作表 253
10.1.3 重命名工作底稿 254
10.1.4 拆分模板编辑窗口 254
10.1.5 冻结窗口 256
10.1.6 定义多张工作 底稿共享数据 257
10.1.7 定义工作底稿模板 数据的有效性 258
10.1.8 定义数值精度 263
10.1.9 调用审计工作底稿模板 265
10.1.10 修改审计工作底稿模板 265
10.2 审计工作底稿的编写技巧 266
10.2.1 数据保护 266
10.2.2 巧用复制与粘贴 268
10.2.3 数组、函数、宏、控件、 VBA的运用 271
10.2.4 巧用状态栏 275
10.2.5 在数据筛选、分类汇总及 数据排序中巧用空行 276
10.2.6 建立常用按钮 278
第11章 Excel辅助审计实施 279
11.1 审计复核 279
11.1.1 直加复核 279
11.1.2 勾稽关系复核 281
11.1.3 验算复核 282
11.1.4 分析性复核 285
11.2 查找审计线索 289
11.2.1 利用Excel获取 审计电子数据 289
11.2.2 利用数据排序和自动筛 选查找审计线索 291
11.2.3 利用分类汇总和数据 排序查找审计线索 295
11.2.4 运用工作簿的审核 功能查找审计线索 299
11.3 出具审计报告 305
11.3.1 整理和分析审计工作底稿 305
11.3.2 编制审计差异调整表 和试算平衡表 309
11.3.3 利用文件链接编制 已审财务报表 312
11.3.4 利用链接函数CONCAT ENATE()巧编审计报告 314
