本教材介绍了会计电算化概念、特点和作用。采用用友财务软件的操作方法，介绍了电算化会计信息系统的建设和管理。 本书的第1章介绍了会计电算化的基本概念。第2章介绍了系统安装和系统初始化。第3章是本书的重点，讲述账务处理系统即总账的使用。第4章介绍会计报表，是日常业务的归总。第5章介绍工资核算，包括工资的发放和工资的处理。第6章介绍固定资产核算。第7章讲述往来账款核算，及如何更好地处理企业应收应付款。第8章、第9章、第10章、第11章讲述企业购销存的管理。第12章讲述财务分析、财务决策和远程查询系统，适应网络时代对会计核算提出的新要求。第13章阐述会计电算化的发展。本书最后还编写了上机操作综合实验，通过用友软件的操作，让学生系统地掌握会计电算化的过程。 本教材适用于培养应用型人才的高等院校、高职高专学院及在职会计人员。

目 录
第1章 概述 1
1.1 会计电算化的概念 1
1.1.1 会计电算化的含义 1
1.1.2 会计电算化的内容 2
1.1.3 会计电算化的特点 2
1.1.4 会计电算化的作用 4
1.2 电算化会计信息系统 5
1.2.1 数字和信息 5
1.2.2 系统 7
1.2.3 会计信息系统 7
1.3 会计电算化信息系统的结构 9
1.3.1 物理结构 9
1.3.2 职能结构 11
1.3.3 会计核算子系统与 其模块之间的关系 12
1.4 会计电算化的方法 13
1.4.1 科目编码 13
1.4.2 数据表库 14
1.4.3 模块划分 14
1.4.4 初始化 15
1.4.5 系统维护 15
1.4.6 数据输入 15
1.4.7 数据编辑 16
1.4.8 数据加工 16
1.4.9 数据输出 17
1.5 习题 17
第2章 系统安装和系统初始化 19
2.1 系统安装 19
2.1.1 硬件系统及操作 系统的安装 19
2.1.2 数据库管理系统等 系统软件安装 19
2.1.3 财务软件的安装 20
2.2 用友ERP-U8应用系统安装 21
2.2.1 系统运行环境 21
2.2.2 系统安装 22
2.3 新建账套和基础设置 23
2.3.1 数据资料 23
2.3.2 系统管理 26
2.3.3 基础设置 36
2.4 习题 38
第3章 账务处理系统 40
3.1 概述及流程分析 40
3.1.1 账务处理系统的含义 40
3.1.2 账务处理系统的作用 40
3.1.3 账务处理系统的 基本业务流程 41
3.2 账务处理系统的初始化 42
3.2.1 基础信息设置 43
3.2.2 数据权限设置 64
3.2.3 总账系统初始化设置 65
3.3 日常业务处理 70
3.3.1 填制凭证 70
3.3.2 审核凭证 76
3.3.3 记账 79
3.3.4 总账及明细账查询 83
3.3.5 出纳管理 85
3.4 期末业务处理 90
3.4.1 定义转账凭证 90
3.4.2 生成转账凭证 96
3.4.3 对账和结账 97
3.5 各种辅助核算账簿管理 100
3.5.1 部门辅助账的管理 100
3.5.2 个人往来辅助账的管理 101
3.5.3 项目辅助账的管理 101
3.6 实例操作 101
3.6.1 实验目的 101
3.6.2 实验内容 101
3.6.3 实验资料 102
3.7 习题 113
第4章 UFO报表处理系统 116
4.1 系统概述与流程分析 116
4.1.1 UFO的主要功能 116
4.1.2 UFO主要概念 118
4.1.3 UFO界面 121
4.1.4 操作流程 122
4.2 系统模块自动生成 报表及报表模板 123
4.2.1 系统模块自动生成报表 124
4.2.2 调用报表模板 125
4.3 固定表的设计 125
4.4 可变表的设计 134
4.5 报表公式定义 137
4.5.1 单元公式 137
4.5.2 审核公式 140
4.5.3 舍位平衡公式 141
4.6 习题 144
第5章 工资管理系统 147
5.1 概述及流程分析 147
5.1.1 工资的概述 147
5.1.2 工资管理 148
5.1.3 工资的会计核算 149
5.1.4 工资管理系统的 业务流程分析 150
5.2 系统初始化设置 151
5.2.1 账套参数设置 151
5.2.2 工资类别的设置 154
5.2.3 人员类别设置 154
5.2.4 人员附加信息设置 155
5.2.5 工资项目设置和 公式设置 155
5.2.6 银行名称设置 157
5.2.7 人员档案设置 158
5.3 日常业务处理 159
5.3.1 工资变动处理 160
5.3.2 工资分钱清单处理 161
5.3.3 银行代发 161
5.3.4 扣缴所得税处理 163
5.3.5 工资分摊 164
5.3.6 月末结转 165
5.3.7 账表查看与输出 166
5.4 实例操作 167
5.4.1 实验目的 167
5.4.2 实验内容 167
5.4.3 系统初始化 167
5.4.4 日常业务处理 174
5.5 习题 179

第6章 固定资产管理系统 181
6.1 系统概述及业务流程 181
6.1.1 固定资产概述 181
6.1.2 固定资产的管理 181
6.1.3 固定资产的会计核算 182
6.1.4 固定资产系统概述 183
6.1.5 固定资产系统业务流程 184
6.2 系统初始化 185
6.2.1 固定资产系统 使用前的工作 185
6.2.2 系统初始化设置 186
6.3 日常业务处理 192
6.3.1 固定资产增加 192
6.3.2 固定资产减少 192
6.3.3 变动单处理 193
6.3.4 工作量输入 193
6.3.5 折旧处理 193
6.3.6 批量制单 194
6.3.7 对账 195
6.3.8 月末结账 195
6.3.9 反结账 195
6.3.10 账表 195
6.4 实例操作 196
6.4.1 实验目的 196
6.4.2 实验内容 196
6.4.3 初始化设置 196
6.4.4 基础设置 200
6.4.5 日常业务处理 204
6.5 习题 208
第7章 往来账款核算系统 210
7.1 系统概述及业务流程 210
7.1.1 往来账款核算与 管理概述 210
7.1.2 往来账款的会计核算 211
7.1.3 往来账款系统业务流程 211
7.1.4 往来账款核算 系统的特点 213
7.2 系统初始化 214
7.2.1 设置账套参数 214
7.2.2 建立客户和供应商档案 216
7.2.3 业务处理核算规则设置 217
7.2.4 输入期初余额 219
7.3 日常业务处理 219
7.3.1 应收(应付)单据处理 219
7.3.2 收(付)款单据处理 220
7.3.3 票据管理 221
7.3.4 转账处理 221
7.3.5 坏账处理 222
7.3.6 制单处理 223
7.3.7 单据查询 224
7.3.8 汇兑损益 224
7.3.9 期末处理 224
7.4 实例操作 225
7.4.1 实验目的 225
7.4.2 实验内容 225
7.4.3 系统初始化 226
7.4.4 日常业务处理 234
7.5 习题 244
第8章 购销存系统初始化 247
8.1 系统概述 247
8.1.1 购销存系统业务 处理流程 247
8.1.2 购销存各模块之间的 数据联系 248
8.2 购销存系统初始化过程 248
8.2.1 设置购销存系统 公用规则 249
8.2.2 采购管理系统 初始化设置 249
8.2.3 库存管理与存货 核算系统初始化设置 249
8.2.4 销售管理系统 初始化设置 251
8.3 习题 252
第9章 采购管理系统 253
9.1 系统概述 253
9.1.1 功能概述 253
9.1.2 采购管理系统与 其他系统的主要关系 254
9.2 采购管理系统初始化设置 254
9.2.1 定义采购管理系统 公用参数 254
9.2.2 设置各种档案 255
9.2.3 期初业务数据的输入 256
9.2.4 期初记账 257
9.3 采购业务处理 258
9.3.1 采购订单管理 258
9.3.2 填制采购到货单 259
9.3.3 填制采购发票 260
9.3.4 采购结算 261
9.3.5 账表管理 263
9.3.6 月末结账 263
9.4 实例操作 264
9.4.1 实验目的 264
9.4.2 实验内容 264
9.4.3 实验资料 264
9.4.4 操作指导 265
9.5 习题 272
第10章 销售管理系统 273
10.1 系统概述 273
10.1.1 功能概述 273
10.1.2 销售管理系统与其他 系统的主要关系 274
10.2 销售管理系统初始化过程 274
10.2.1 其他设置 274
10.2.2 期初业务数据的输入 275
10.3 销售管理系统日常业务处理 276
10.3.1 销售订单管理 276
10.3.2 销售发货业务 277
10.3.3 销售退货业务 279
10.3.4 现收业务 280
10.3.5 委托代销业务 280
10.3.6 销售调拨业务 281
10.3.7 零售业务 281
10.3.8 其他业务 281
10.3.9 综合查询 282
10.3.10 月末结账 288
10.4 实例操作 288
10.4.1 实验目的 288
10.4.2 实验内容 288
10.4.3 实验资料 288
10.4.4 操作指导 289
10.5 习题 296
第11章 库存管理系统 297
11.1 系统概述 297
11.1.1 功能概述 297
11.1.2 库存管理系统与其他 系统的主要关系 298
11.2 库存管理系统初始化过程 298
11.2.1 定义库存管理 系统公用参数 298
11.2.2 输入期初数据 299
11.2.3 期初记账 300
11.3 库存业务处理 301
11.3.1 入库业务处理 301
11.3.2 出库业务处理 302
11.3.3 其他业务处理 303
11.3.4 月末结账 304
11.3.5 对账 304
11.4 存货核算业务处理 305
11.4.1 单据记账 305
11.4.2 调整业务 305
11.4.3 暂估处理 305
11.4.4 生成凭证 306
11.4.5 综合查询 306
11.4.6 月末处理 306
11.5 实例操作 307
11.5.1 实验目的 307
11.5.2 实验内容 307
11.5.3 实验资料 307
11.5.4 操作指导 308
10.6 习 题 312
第12章 财务分析、财务决策和 远程查询系统 314
12.1 财务分析系统 314
12.1.1 概述 314
12.1.2 财务分析的基本预测 315
12.1.3 财务分析系统的操作 316
12.2 财务决策系统 321
12.2.1 概述 321
12.2.2 会计决策支持 系统的实例 322
12.3 远程查询系统 329
12.3.1 实现远程会计 查询的意义 329
12.3.2 网络下的会计 信息查询 330
12.3.3 Intranet时代的信息 系统远程查询 331
12.3.4 远程查询的方法 336
12.4 习题 338
第13章 会计电算化发展 339
13.1 会计电算化产生与发展 339
13.1.1 会计电算化的发展 339
13.1.2 我国会计电算 化发展情况 340
13.2 我国会计电算化事业 面临的任务 342
13.2.1 我国会计电算化的现状 342
13.2.2 我国当前面临的任务 343
13.3 会计电算化的学科分支 345
13.3.1 计算机核算会计 346
13.3.2 计算机管理会计 346
13.3.3 计算机网络会计 346
13.3.4 计算机审计 347
13.3.5 计算机企业业务处理 347
13.3.6 计算机会计软件开发 347
13.4 会计电算化的发展趋势 348
13.5 习题 348
附录 会计软件上机操作综合实验 350
参考答案 370
参考文献 374